莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告2017年03月莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人高继胜、主管会计工作负责人徐兰芝及会计机构负责人(会计主管人员)高天洁声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告中所涉及的发展战略、未来经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（HTTP//WWW.CNINFO.COM.CN）为本公司的指定信息披露媒体，公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准。敬请投资者注意投资风险。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本859,482,633股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增5股。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................6第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................11第三节公司业务概要......................................................................................................................14第四节经营情况讨论与分析..........................................................................................................40第五节重要事项..............................................................................................................................59第六节股份变动及股东情况..........................................................................................................65第七节优先股相关情况..................................................................................................................65第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................66第九节公司治理..............................................................................................................................73第十节公司债券相关情况..............................................................................................................78第十一节财务报告..........................................................................................................................79第十二节备查文件目录................................................................................................................202莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会浙江证监局指中国证监会浙江监管局深交所指深圳证券交易所本公司、公司或莱茵体育指莱茵达体育发展股份有限公司莱茵达控股集团、集团、控股集团指莱茵达控股集团有限公司华普天健会计师事务所指华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）横琴基金指横琴莱茵达投资基金管理有限公司莱茵国投指莱茵国际体育投资管理有限公司浙江体育指浙江莱茵达体育文化发展有限公司江苏体育指江苏莱茵达体育发展有限公司黄山体育指黄山莱茵体育发展有限公司莱茵场馆指莱茵达体育场馆管理有限公司飞马健身指杭州飞马健身有限公司新力源健身指杭州新力源健身有限公司北京场馆指莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司绍兴场馆指莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司莱茵赛事指浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司莱茵足球指浙江莱茵达足球俱乐部有限公司莱茵冰雪指浙江莱茵冰雪运动发展有限公司体育生活指杭州莱茵达体育生活有限公司闲林港指杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司南通体育指南通莱茵达体育文化发展有限公司丽水体育指丽水莱茵达体育发展有限公司澳门体育指莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司浙江能源指浙江莱茵达新能源集团有限公司洛克能源指浙江洛克能源集团有限公司洛克物流指浙江洛克物流有限公司洛茵能源指浙江洛茵能源科技有限公司洛克泛道指浙江洛克泛道能源有限公司莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文江苏能源指江苏莱茵达能源投资有限公司上海能源指上海浙莱能源贸易有限公司湖州能源指湖州莱茵达宏业燃气有限公司长兴能源指长兴莱茵达新能源有限公司蓝凯贸易指浙江蓝凯贸易有限公司高胜置业指杭州高胜置业有限公司枫潭置业指杭州莱茵达枫潭置业有限公司杭州莱德指杭州莱德房地产开发有限公司莱骏置业指杭州莱骏置业有限公司勤飞置业指上海勤飞置业有限公司上海莱德指上海莱德置业有限公司南京置业指南京莱茵达置业有限公司扬州置业指扬州莱茵达置业有限公司西湖置业指扬州莱茵西湖置业有限公司泰州置业指泰州莱茵达置业有限公司南通置业指南通莱茵达置业有限公司唐郡会馆指扬州唐郡名流会健身休闲有限公司浙江投资指浙江莱茵达投资管理有限公司香港投资指香港莱茵达投资有限公司莱骏投资指杭州莱骏投资管理有限公司电竞文化指浙江莱茵达电竞文化发展有限公司贵州矿业指贵州莱茵达矿业发展有限公司黄龙投资指浙江黄龙体育投资管理有限公司外企莱茵指北京外企莱茵体育文化有限责任公司莱茵鸿翔指浙江莱茵鸿翔体育产业有限公司莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称莱茵体育股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称莱茵达体育发展股份有限公司公司的中文简称莱茵体育公司的外文名称（如有）LANDERSPORTSDEVELOPMENTCO.,LTD.公司的外文名称缩写（如有）LANDERSPORTS公司的法定代表人高继胜注册地址杭州市文三路535号莱茵达大厦注册地址的邮政编码310012办公地址杭州市文三路535号莱茵达大厦办公地址的邮政编码310012公司网址WWW.LANDER.COM.CN电子信箱GUFEN@ZJLANDER.COM二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐超李钢孟联系地址杭州市文三路535号莱茵达大厦20楼杭州市文三路535号莱茵达大厦20楼电话0571-878517380571-87851738传真0571-878517390571-87851739电子信箱LYZY000558@126.COMLYZY000558@126.COM三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址HTTP：//WWW.CNINFO.COM.CN公司年度报告备置地点公司证券事务部莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文四、注册变更情况组织机构代码统一社会信用代码9133000024349001692015年8月14日，公司取得新营业执照，经浙江省工商行政管理局核准，经营范围由“一般经营项目：房地产开发及经营；实业投资；房地产租赁经营；家具、日用杂品、建筑装饰材料、纺织原料、金属材料、化工原料（不含化学危险品及易制毒品）的销售；物业管理；室内装饰工程的设计、施工、商务咨询；建筑技术咨询；企业管理咨询；投资管理；仓储服务（不含危险品）”变更为“实业投资，公司上市以来主营业务的变化情况（如体育活动的组织、策划，体育场馆的设计、施工、管理及设备安装，体育用品的有）研发与销售，化工原料（不含化学危险品和易制毒品）的销售，体育经纪代理业务，知识产权代理（除专利代理），会展服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告，设备租赁，物业管理，经济信息咨询，投资咨询，建筑技术咨询，企业管理咨询，投资管理，仓储服务（不含危险品），资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。1998年经财政部批准，原控股股东沈阳资产经营公司与沈阳万华建设投资有限公司就定向转让公司股权签订协议，并与沈阳万华建设投资有限公司进行资产置换，2001年1月17日沈阳万华建设投资有限公司以协议转让方式将所持有的公司限售流通股26,747,600股，占总股本的22.83%，转让给辽宁韦叶物业发展有限公司，沈阳万华建设投资有限公司仍持有公司限售流通股7,739,150股占总股本6.60%。2001年5月16日辽宁韦叶物业发展有限公司以协议方式将所持有的公司限售流通股26,747,600股，占总股本的22.83%，转让给华顿国际投资有限公司。2001年12月20日华顿国际投资有限公司和浙江莱茵达投资有限公司（现已更名为“莱茵达控股集团有限公司”）签订公司股权转让协议,以协议方式将其所持有历次控股股东的变更情况（如有）的公司的限售流通股26,747,600股，占总股本的22.83％，全部转让给莱茵达控股集团。2002年1月22日沈阳万华建设投资有限公司和莱茵达控股集团签订股权转让协议，以协议方式将其所持有的公司的限售流通股7,739,150股，占总股本的6.60％，全部转让给莱茵达控股集团。莱茵达控股集团成为公司第一大股东，共持有本公司总股本的29.43%。2007年，公司向莱茵达控股集团发行13,000万股股份收购其拥有的优质房地产资产，其持股比例提高至65.93%。2012年10月19日，莱茵达控股集团通过有偿协议出让本公司股份100,000,000股给高靖娜女士，持股本公司比例由65.93%降至50.07%，仍为本公司控股股东。2014年，公司非公开发行股票229,213,483股，其中莱茵达控股集团认购94,382,022股，发行完成后占公司总股本的47.70%，仍为本公司控股股东。五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦920－926签字会计师姓名吴宇、张立志公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用√不适用莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用√不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否2016年2015年本年比上年增减2014年营业收入（元）3,800,255,086.512,528,139,940.1950.32%3,717,361,041.15归属于上市公司股东的净利润25,192,167.18-358,385,593.52107.03%43,001,624.15（元）归属于上市公司股东的扣除非经14,232,238.99-358,855,667.92103.97%15,697,706.34常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额291,516,147.82-48,488,234.62701.21%-119,903,593.90（元）基本每股收益（元/股）0.03-0.42106.82%0.06稀释每股收益（元/股）0.03-0.42106.82%0.06加权平均净资产收益率1.95%-24.43%26.38%3.71%2016年末2015年末本年末比上年末增减2014年末总资产（元）2,544,892,439.962,830,740,115.15-10.10%4,678,030,329.38归属于上市公司股东的净资产1,298,094,961.051,279,984,048.871.41%1,646,099,612.38（元）七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入536,911,162.40762,361,313.86573,243,216.311,927,739,393.94莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文归属于上市公司股东的净利润16,582,260.126,499,645.86-2,100,543.904,210,805.10归属于上市公司股东的扣除非经16,334,025.673,168,441.31-2,561,792.11-2,708,435.88常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额106,567,294.1755,615,089.0814,496,735.03114,837,029.54上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是√否九、非经常性损益项目及金额√适用□不适用单位：元项目2016年金额2015年金额2014年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减-1,333,169.86-1,259,711.97-380,540.95值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返还、46,916.76251,902.85126,543.30减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享197,200.00595,200.0021,903,858.00受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金185,010.123,259,785.516,226,624.00占用费债务重组损益1,178,034.72同一控制下企业合并产生的子公司期初至5,614,069.43合并日的当期净损益对外委托贷款取得的损益3,489,024.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-404,539.57-2,618,556.40-4,736,893.38①2015年度已确认的期权成本10,344,788.29元于当其他符合非经常性损益定义的损益项目14,531,134.14期冲回，详见\"十、股份支付\"；②转让美国体育产生的投资收益4,186,345.85元。减：所得税影响额3,600,146.5857,155.006,657,153.74少数股东权益影响额（税后）-159,488.46-298,609.41-1,718,387.15合计10,959,928.19470,074.4027,303,917.81--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主营业务为体育运营、房地产销售及租赁、能源及贸易销售。报告期内，公司围绕年初制定的各项指标，积极贯彻落实体育产业“416战略”，以“市场化、国际化、网络化、证券化”为指导方针，在“体育赛事、体育传媒、体育金融、体育网络、体育地产、体育教育”六大平台布局基础上，进一步聚焦发展“两大核心体系”——社会公共体育服务体系、优质IP运营体系，通过投资、并购重组、自建、合作等多种方式重点在足球、篮球、冰雪三大IP布局及产业链打造，致力于通过拿地自建、租赁改造、PPP等多种模式推进建设包含六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台及户外体育服务体系，积极打造莱茵社会体育公共服务体系，在“两大核心体系”的带动融合下，体育产业生态圈逐步形成。报告期内，公司加速推进并已基本完成住宅类地产资产去化工作，同时加大持有性物业的商业开发力度，受益于报告期内房地产市场回暖，地产板块业务的营收与利润取得了一定增长；公司旗下能源公司已具备独立运作的能力，报告期内能源板块贸易额与利润实现了稳步增长；同时，在地产销售及租赁业务的回笼资金及2015年底剥离的部分地产业务回流资金支持下，体育产业的投资布局尤其是体育赛事及体育地产、体育金融业务的开发运营模式渐趋成熟，为后续体育产业高效布局及创造持续盈利夯实基础。报告期内，公司全资子公司莱茵达体育场馆管理有限公司布局运营10家场馆，其中包括大型综合馆1家（莱茵场馆北京大兴店——昆仑决世界搏击中心），LANDERCLUB健身俱乐部9家（黄龙店、文三店、西湖店、新昌店、盛元店、江南店、福缘店、润缘店、郡缘店）。公司子公司黄山莱茵体育发展有限公司之体育小镇项目——中国黄山“国际户外运动基地”获得国开行专项发展基金6,000万元人民币投资用于基地建设，目前黄山莱茵体育正积极推进基地建设运营方案设计及修建性详规编制工作，经黄山市政府审批通过后，将尽快启动基地一期开工建设，并逐步推进户外运动项目落地。报告期内，公司积极运营已有赛事IP并获取优质IP，公司控股子公司亚洲职业篮球管理发展有限公司在北京奥体中心体育馆举办“2016斯坦科维奇杯洲际篮球赛”；全资子公司莱茵国际体育投资管理有限公司举办及合作举办了莱茵体育第五届京都飞镖群英会、中国成都彭州龙门山国际山地户外运动挑战赛、全国家庭健身挑战赛（郑州、银川、长春、大连）、银川市西夏市民运动会、西夏国际户外运动季等全民健身活动；公司全资子公司浙江莱茵冰雪运动发展有限公司获得国际A类赛事——世界冰壶冠军巡回赛CCT的赛事视频版权中国区独家代理权、亚洲地区赛事视频版权分销权。在发达国家，体育产业已经成为文化消费领域的一大支柱性产业，其产值超越了很多传统类行业，相比之下，我国体育行业还是一个新兴产业。但是近年来，在政策的支持下，加之资本青睐，体育产业已经快速发展。未来，公司将坚持体育产业“416”发展战略、“两大核心体系”即“社会公共体育服务体系”及“优质IP赛事运营体系”建设，充分利用资本市场优势，力推改革，狠抓落地，确保公司行业兴起之际抓住历史性机遇，实现社会价值、股东价值最大化。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产减少主要系公司本年度处置参股企业所致固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程增加主要系子公司黄山体育建设国际户外运动基地所致可供出售金融资产增加主要系未纳入合并范围的控股子公司亚职篮于本报表科目列示所致；减少主要系公司购买公司住宅地产剥离前之下属企业的商铺本期交付转入存货所预付账款致；其他应收款减少主要系收回往来款所致；增加主要系本期公司将控股子公司高胜置业纳入合并范围所引起的开发产品增加存货及公司购买剥离住宅地产前之下属企业的商铺本期交付转入存货所致；2、主要境外资产情况□适用√不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（一）坚定的体育产业发展战略历经扎实的转型实践及过程中的积极探索，在稳步落实并持续优化已有体育产业布局的基础上，管理层经过认真调研、充分论证，结合当下中国体育产业发展现状与公司体育产业布局核心优势，确定了莱茵体育长期发展的“两大核心体系”，即“社会公共体育服务体系”及“优质IP运营体系”。通过全力打造“赛事+场馆”两大核心平台，并联合境内外专业体育机构实施运营、推广，实现“体育赛事、体育传媒、体育金融、体育网络、体育地产、体育教育”六大业务平台融合发展的目标，最终建设成为一个具备上游IP资源、中游运营服务体系、下游多渠道变现通道的生态圈层，实现体育产业的长期可持续健康发展。（二）良好的品牌影响力与市场认可度在日趋激烈的市场化竞争中，良好的品牌形象将成为体育产业企业的核心竞争力，良好的品牌形象赋予公司较强的市场定价能力，建立公信力是品牌发展的根基。报告期内，公司获得了国家体育总局授予的“国家体育产业示范单位”称号，这充分表明了国家体育总局对公司体育产业的发展规划及战略、经营状况、经济效益和社会效益等方面的肯定，有助于提升公司品牌效应、公信力及市场影响力，增强公司在体育产业领域的竞争力。（三）产业链上游优质IP资源体育产业链上游的赛事、俱乐部及明星球员IP是体育产业链的核心环节。公司致力于通过投资、并购重组、合作、自建等多种方式布局体育产业链上游具有核心价值的超级IP以及围绕全民健身展开的优质IP，公司已布局拥有或运营多项专业赛事IP及群众赛事IP，包括：斯坦科维奇杯洲际篮球赛、亚洲职业篮球联赛、莱茵体育第五届京都飞镖群英会、中国成莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文都彭州龙门山国际山地户外运动挑战赛、全国家庭健身挑战赛、银川市西夏市民运动会、西夏国际户外运动季等全民健身活动、国际A类赛事——世界冰壶冠军巡回赛CCT的赛事视频版权中国区独家代理权及亚洲地区赛事视频版权分销权（作为国际A类赛事，CCT云集了全球顶级冰壶国家队，代表了职业冰壶运动的最高竞技水平）等。（四）体育地产全产业链专业经营能力体育物理空间是体育赛事活动开展及商业开发的重要载体，也是旅游、演艺、娱乐等内容产业的物质基础。公司拥有多年的地产开发、建设、运营资源与经验，同时积极顺应“互联网+”发展趋势，将移动互联、大数据等现代信息技术融入体育场馆服务中，通过与中国建筑设计院、中体联规划设计有限公司的优势互补，已成为一家拥有体育地产“规划、设计、开发、建设、运营”全产业链经营能力的专业体育地产运营公司。公司全资子公司浙江莱茵达体育文化发展有限公司聚焦构建莱茵体育“社会公共体育服务体系”，已在杭州本部、江苏区域、浙南区域、西部区域实现战略布局，通过与相关政府部门及国内知名优质企业展开项目合作，正积极推进布局项目包括闲林港体育生活馆项目、南京体育生活广场项目、重庆协信集团合作项目、下沙华媒科创园项目、信联文创园项目等；公司全资子公司莱茵场馆公司聚焦体育综合馆、单项球馆和健身房领域，目前已布局运营10家场馆，其中包括大型综合馆1家，LANDERCLUB健身俱乐部9家，截止目前拟签约的各类场馆及健身俱乐部10余家；公司全资子公司黄山莱茵体育之体育小镇项目——中国黄山“国际户外运动基地”取得阶段性成果，获得国开行专项发展基金投资，将积极推进启动基地一期开工建设及户外运动项目落地。结合公司专业的体育地产经营能力、优质的政府及市场资源以及打造的“优质IP运营体系”，致力于打造更贴近全民健身事业的“社会公共体育服务体系”。（五）专业的体育人才队伍事在人为，人力资源是构建企业核心竞争力的基础，体育产业未来竞争的关键在于人的竞争。基于主营业务的调整及体育行业的发展阶段，公司积极调整组织架构，大量引进优秀体育人才，全面培养复合型体育人才，已建立了各个业务板块的核心管理团队。公司新任总经理刘晓亮、副总经理秦吉宏、投资发展部负责人陈炜均为公司转型以来加入的体育产业专业人士，同时公司涌现了一批80后、90后的新生力量，在各个一级部门、子公司层面担任管理或业务职务，成为执行董事会、经营班子决策的中坚力量，逐步形成了一个知识结构和专业结构合理、实战经验丰富、具备战略发展眼光的管理团队，整个团队具有年轻化、高学历的优势，为公司长期可持续发展打下坚实基础。（六）多层次体育金融服务平台为推进公司体育产业两大核心体系的快速实现，公司积极利用金融化方式与资本市场力量发展体育产业，充分发挥浙江省体育产业基金、横琴莱茵达投资基金管理有限公司、产权交易中心、体育彩票等子平台的作用，利用政府资源、金融机构专业能力、上市公司资本平台等优势，在做好内生性发展的同时，通过外延式并购方式投资于体育产业及其衍生行业的优质标的，已基本实现了具有体育基金、保险、彩票等多种金融产品于一身的多层次、综合性体育金融服务平台的建设布局。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述（一）报告期内经营情况回顾报告期内，公司实现营业收入3,800,255,086.51元，较上年同期增长50.32%；归属于上市公司股东的净利润为25,192,167.18元，实现扭亏为盈；归属于上市公司股东的净资产为1,298,094,961.05元，较上年度末增长1.41%。报告期内，管理层紧紧围绕年初制定的各项指标，抓落实，促转型，在公司体育产业“416战略”的引领下，以“市场化、国际化、网络化、证券化”为指导方针，在“体育赛事、体育传媒、体育金融、体育网络、体育地产、体育教育”六大平台布局基础上，进一步聚焦发展“两大核心体系”——社会公共体育服务体系、优质IP运营体系，致力于通过并购重组、自建、合作等多种方式重点足球、篮球、冰雪三大IP布局及产业链打造，同时通过拿地自建、租赁改造、PPP等多种模式推进建设体育特色小镇（户外体育服务体系）及包含六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台，积极打造莱茵社会体育公共服务体系，在“两大核心体系”的带动融合下，体育产业生态圈逐步形成。报告期内，公司加速推进并已基本完成住宅类地产资产去化工作，同时加大持有性物业的商业开发力度，受益于报告期内房地产市场回暖，地产板块业务的营收与利润取得了一定增长；公司旗下能源公司已具备独立运作的能力，报告期内能源板块贸易额与利润实现了稳步增长；同时，在地产销售及租赁业务的回笼资金及2015年底剥离的部分地产业务回流资金支持下，体育产业的投资布局尤其是体育赛事及体育地产、体育金融业务的开发运营模式渐趋成熟，为后续体育产业高效布局及创造持续盈利夯实基础。报告期内，公司全资子公司莱茵达体育场馆管理有限公司（以下简称“莱茵场馆公司”）聚焦体育综合馆、单项球馆和健身房领域，立足杭州，聚焦经济发达、体育氛围浓厚的一二线城市，在北京、绍兴等地率先落地，总计勘察场馆36家，其中球馆13家，健身馆23家；布局运营10家场馆，其中包括大型综合馆1家（莱茵场馆北京大兴店——昆仑决世界搏击中心），LANDERCLUB健身俱乐部9家（黄龙店、文三店、西湖店、新昌店、盛元店、江南店、福缘店、润缘店、郡缘店）；截止目前拟签约的各类场馆及健身俱乐部10余家。全资子公司黄山莱茵体育发展有限公司（以下简称“黄山莱茵体育”）之体育小镇项目——中国黄山“国际户外运动基地”推进工作取得了阶段性成果，获得国开行专项发展基金6,000万元人民币投资用于基地建设，目前黄山莱茵体育正积极推进基地建设运营方案设计及修建性详规编制工作，经黄山市政府审批通过后，将尽快启动基地一期开工建设，并逐步推进户外运动项目落地。报告期内，公司着重推进围绕全民健身展开的优质赛事IP运营工作，公司控股子公司亚洲职业篮球管理发展有限公司在北京奥体中心体育馆举办“2016斯坦科维奇杯洲际篮球赛”；全资子公司莱茵国际体育投资管理有限公司举办及合作举办了莱茵体育第五届京都飞镖群英会、中国成都彭州龙门山国际山地户外运动挑战赛、全国家庭健身挑战赛（郑州、银川、长春、大连）、银川市西夏市民运动会、西夏国际户外运动季等全民健身活动。报告期内，公司通过投资、并购重组、合作等方式积极获取国际顶级赛事及俱乐部IP资源。公司全资子公司浙江莱茵冰雪运动发展有限公司（以下简称“莱茵冰雪公司”）获得国际A类赛事——世界冰壶冠军巡回赛CCT的赛事视频版权中国区独家代理权、亚洲地区赛事视频版权分销权；公司启动重大资产重组引入国际顶级足球俱乐部IP——英格兰足球超级联赛（PREMIERLEAGUE）球队南安普顿足球俱乐部，截至本报告日，本次重大资产重组各项工作正在推进中。（二）深入挖掘体育盈利模式，重点构建“两大核心体系”历经扎实的转型实践及过程中的积极探索，在稳步落实并持续优化已有体育产业布局的基础上，管理层经过认真调研、充分论证，结合当下中国体育产业发展现状与公司体育产业布局核心优势，确定了莱茵体育长期发展的“两大核心体系”，即“社会公共体育服务体系”及“优质IP运营体系”。通过全力打造“赛事+场馆”两大核心平台，并联合境内外专业体育机构实施运营、推广，实现“体育赛事、体育传媒、体育金融、体育网络、体育地产、体育教育”六大业务平台融合发展的目标，最终建设成为一个具备上游IP资源、中游运营服务体系、下游多渠道变现通道的生态圈层，实现体育事业的长期可持续健康发莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文展。1、重点布局足球、篮球、冰雪，构建“优质IP运营体系”公司力争通过5年时间重点围绕“足球、篮球、冰雪”三大运动领域，充分运用上市公司资本市场及自有资金、地产库存等资源，通过收购、自建与合作等多种方式，积极获取“足球、篮球、冰雪”三大运动产业链上游具有核心价值的超级IP以及围绕全民健身展开的优质IP，以赛事及俱乐部头部IP资源为核心开展全产业链布局及全球化拓展，通过与国内外优秀的体育赛事运营商、媒介平台、营销公司等开展深度合作并形成IP运营体系，提升公司体育产业资源整合能力和营销传播能力，进行体育IP产业化规划、专业化培育和市场化运作，打通IP内容开发与创新、专业赛事及场馆运营、品牌推广、媒体传播和商业变现等各个环节的全产业链条，形成共生共赢的莱茵体育“优质IP运营体系”，实现IP商业价值最大化。（1）引入国际顶级IP，打造足球全产业链产业化的足球运动是世界上产值最高、受众最广泛、影响力最大的体育运动，为体育产业最大的单一项目。根据德勤的统计数据，世界范围内足球产业年生产总值达5000亿美元，被称为“世界第17大经济体”，超过了瑞士、比利时等国家和地区GDP，是当之无愧的是世界第一运动。足球运动占体育产业总产值的占比43%，远超橄榄球、篮球、排球等其他项目。足球联赛及足球俱乐部在全球体育赛事及团体商业价值排名中均位于前列。2016年4月，国家发展改革委发布《中国足球中长期发展规划（2016—2050年）》，标志着中国足球史上首次有了一部时间段明确的长远发展规划。规划将足球战略定位为“全民健身的重要事业、国民经济的重要产业、体育强国的重要基石、民族精神的重要载体”，将发展目标划分为近期、中期、远期三个阶段。近期目标（2016—2020年）提出努力实现中国足球保基本、强基层、打基础的发展目标，实现全国特色足球学校达到2万所，中小学生经常参加足球运动人数超过3000万人，全社会经常参加足球运动的人数超过5000万人，全国足球场地数量超过7万块，使每万人拥有0.5—0.7块足球场地等重要指标；中期目标（2021—2030年）提出奋力实现中国足球动力更足、活力更强、影响力更大，跻身世界强队的发展目标，实现每万人拥有1块足球场地，校园足球、社会足球、职业足球体系有效运行，足球成为体育产业的重要引擎，职业联赛组织和竞赛水平达到亚洲一流，国家男足跻身亚洲前列，女足重返世界一流强队行列，体育大国形象得到进一步提升等重要目标；远期目标（2031—2050年）提出全力实现足球一流强国的目标，中国足球实现全面发展，共圆中华儿女的足球梦想，为世界足球运动作出应有贡献。2016年8月，国家体育总局印发《竞技体育“十三五”规划》，规划提出要以足球改革为龙头，加强对足、篮、排三大球等运动项目的研究和重点扶持；加大“走出去，请进来”的力度，学习国外先进经验，提高教练员执教水平，促进竞技水平的快速提高。完善三大球赛制，积极开发和培育本项目竞赛市场，提高本项目的市场化、社会化水平，提高项目市场价值的创造能力。足球产业的市场趋势与政策支持，给了具备足球产业链上游顶级IP资源与专业运营实力的公司带来了巨大的发展契机。①启动重大资产重组，收购英超南安普顿足球俱乐部公司致力于通过投资并购方式引入国际顶级足球IP资源，已确定通过重大资产重组方式收购英格兰足球超级联赛莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（PREMIERLEAGUE）球队南安普顿足球俱乐部之母公司ST.MARY’SFOOTBALLGROUPLTD的部分股权。截至本报告披露日，公司实际控制人、控股股东下属子公司已与境外自然人KATHARINALIEBHERR签署了正式股权收购协议，将收购ST.MARY’SFOOTBALLGROUPLTD的部分股权。公司控股股东、实际控制人与自然人KATHARINALIEBHERR将依据已签订的正式股权转让协议尽快办理完成ST.MARY’SFOOTBALLGROUPLTD的股权交割事项，股权交割完成后，公司控股股东、实际控制人将实际持有南安普顿足球俱乐部。同时上市公司正在组织中介机构开展尽职调查、审计、评估等各项工作，与相关各方就本次重大资产重组方案及相关事项进行进一步沟通、协商及论证，同时积极推进境外投资相关审批备案等各项重组工作。待公司控股股东、实际控制人完成对ST.MARY’SFOOTBALLGROUPLTD的股权收购事项，同时本次重大资产重组方案确定并经证监会、交易所审批通过，以及关于本次收购的境外投资审批备案工作完成后，上市公司与公司实际控制人、控股股东将按照已签订的重组框架协议，由上市公司完成对公司实际控制人、控股股东下属子公司全部或部分股权的收购事项，完成本次重大资产重组后，由上市公司持有南安普顿足球俱乐部。截至目前，本次重大资产重组各项工作正在推进中。②市场化运作浙江女足，成绩取得历史性突破与杭州市体育局体育发展集团携手女足战略发展合作以来，公司通过旗下专业足球俱乐部运营公司——浙江莱茵达足球俱乐部有限公司对浙江女足进行市场化运营，进行青训梯队建设，女足水平得到了极大的提升，成绩取得历史性突破。2017年2月，浙江莱茵达足球俱乐部U14获得浙江女足历史首冠——2017全国女子足球U14春季锦标赛冠军；同时，浙江莱茵达足球俱乐部在2016中国女子甲级联赛中获得亚军，新赛季目标夺冠并冲超成功。基于公司在足球产业领域已有以及正收购置入的上游顶级IP、优质的政府与市场资源、专业的俱乐部与青训市场化运作能力以及多元化的融资渠道，公司将以顶级足球IP为核心，通过并购重组、投资、自建与合作等方式进行资源嫁接与并购整合，逐步联通IP的国内外市场，在进一步提升原有IP运营效率与市场价值的基础上，将国际顶级足球资源、经营管理模式及经验与国内足球产业现状及未来发展目标相结合，打造国内优质足球青训体系，积极探索并发展俱乐部运营、球员经纪等核心产业链，传媒、球迷社群、场馆、球员商业开发及其他衍生行业等外围产业链，同时结合公司基于“社会公共体育服务体系”打造的体育特色小镇（户外体育服务体系）与包含六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台，与政府合作共建足球小镇，形成莱茵体育足球全产业链运营模式。（2）持续开发提升已有篮球赛事IP价值公司目前已拥有斯坦科维奇杯洲际篮球赛、亚洲职业篮球联赛两项优质IP赛事，公司将在控股子公司亚洲职业篮球管理发展有限公司丰富的国际篮球赛事资源和赛事运营经验基础上，进一步对两项赛事IP进行市场化开发和国际化开拓，在赛程设置、赛制安排、球队邀请等方面进行优化升级，进一步提高赛事运营举办效率与市场影响力，持续开发并提升IP价值。（3）成立全资子公司布局冰雪产业莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文国家体育总局于2016年8月印发的《竞技体育“十三五”规划》，明确以筹办2022年北京第二十四届冬奥会为契机，大力推动冰雪运动开展，扩大我国冬季项目发展规模与布局，推进“冰雪运动南展西扩”战略，鼓励有条件的南方和西部省市积极开展冰雪运动；国家体育总局于2016年11月发布《冰雪运动发展规划（2016-2025年）》，提出到2020年，我国冰雪产业总规模达到6,000亿元，到2025年，冰雪运动普及度大幅提高，群众冰雪活动极大丰富，参与冰雪运动的人数稳步增加，直接参加冰雪运动的人数超过5,000万并“带动3亿人参与冰雪运动”，冰雪产业总规模达到10,000亿元。冬奥承办和政策支持成为双引擎，将成为我国滑雪产业未来快速发展的动力。在国家政策支持下，为积极把握2022年北京冬季奥运会背景下中国冰雪运动推广与发展的良好契机，基于公司在冰雪运动领域的资源与人才储备，公司成立了定位于“冰雪运动赛事运营、球队经纪和品牌营销”的专业冰雪公司——浙江莱茵冰雪运动发展有限公司（以下简称“莱茵冰雪公司”），团队由具有国际金融、冰雪、传媒营销、冰雪赛事等领域优质资源与专业经验的人才组成。莱茵冰雪公司凭借莱茵体育产业资源优势，致力于将顶级冰雪赛事IP及瑞士旅游度假资源引进中国，逐步引进瑞士优质冰雪运动项目和管理经验，在国家“北冰南展西扩”的规划中提供全方位的技术支持，为中国企业品牌提供通向国际冰雪赛事的品牌营销通道。目前，莱茵冰雪公司已获得国际A类赛事——世界冰壶冠军巡回赛CCT的赛事视频版权中国区独家代理权、亚洲地区赛事视频版权分销权（作为国际A类赛事，CCT云集了全球顶级冰壶国家队，代表了职业冰壶运动的最高竞技水平）；已与瑞士著名滑雪胜地达成战略合作协议，将积极推进冰雪运动与冰雪旅游项目；2017年，莱茵冰雪公司计划在哈尔滨与杭州两地各举办一场世界冰壶冠军巡回赛，同时通过引进CCT创始人ARMINHARDER的培训体系，为国内部分地区冰壶队提供技术支持，从而进一步推动与CCT的深度合作；结合公司基于“社会公共体育服务体系”打造的体育特色小镇（户外体育服务体系）与包含六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台，公司将结合莱茵冰雪公司的冰雪产业布局，与各级地方政府与优秀市场主体开展合作积极打造冰雪小镇。2、打造室内外体育空间，构建“社会公共体育服务体系”体育场馆是体育赛事活动开展及商业开发的重要载体，也是旅游、演艺、娱乐等内容产业的物质基础。目前国内体育场馆除了人均体育场地面积较少外，还普遍面临利用率不高、效益提升困难的问题，主要有两个原因造成：一、体育场馆的功能设计单一，难以满足除大型赛事之外的文艺演出、文化博览等多元功能需求，使得场馆利用率难以提升；二、除少数专业性赛事之外，缺乏其他群众性、参与度高的赛事及活动体系作为场馆内容支撑。根据国务院《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》，截止到2025年，我国人均体育场地面积将达到2平方米，因此这一市场拥有极大的提升空间，也给拥有专业体育场馆开发、建设、运营能力的体育公司带来了高速发展的契机。公司拥有多年的地产开发、建设、运营资源与经验，同时积极顺应“互联网+”发展趋势，将移动互联、大数据等现代信息技术融入体育场馆服务中，通过与中国建筑设计院、中体联规划设计有限公司的优势互补，已成为一家拥有体育地产“规划、设计、开发、建设、运营”全产业链经营能力的专业体育地产运营公司，结合公司打造的“优质IP运营体系”，致力于打造更贴近全民健身事业的“社会公共体育服务体系”。基于大量的市场调研及一线实践经验，结合国家产业政策顶层设计、市场现状及前景，公司将以购地自建、租赁改造、PPP等多种模式，以“一城一地一品牌”为总体发展思路，结合当地体育产业发展阶段与主题特色，打造标志性体育地产或赛事活动项目，通过与各级政府及优秀市场主体合作，重点打造莱茵体育特色小镇（户外体育服务体系），同时积极打造包含六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台。体育特色小镇（户外体育服务体系）及涵盖六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台，承载着莱茵体育未来的现金流、基础利润和优质资产来源，该体系将有效起到连接政府、资本、资源、IP的功能，公司将基于该体系积极与境内外专业运营类、招商类、服务类公司密切合作，联合打造能够满足专业赛事及人民群众多样化、复合性需求的“社会公共体育服务体系”。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（1）打造体育特色小镇（户外体育服务体系）随着全民健身与大众体育消费需求的不断提升，“体育+旅游休闲”的消费趋势将逐渐超越“专业式”体育和“观光式”旅游，“大众式”体育和“体验式”旅游渐成主流。随着我国消费者对体育休闲、体验旅游方式的关注与青睐，更多的旅游休闲、娱乐文化、大健康等元素融入体育产业，形成体育产业的新业态——体育特色小镇。2016年7月，国家发改委、住建部、财政部联合发出《关于开展特色小城镇培育工作的通知》，决定在全国范围开展特色小镇培育工作，并明确提出，到2020年，培育1000个左右各具特色、富有活力的休闲旅游、商贸物流、现代制造、教育科技、传统文化、美丽宜居等特色小镇。2016年10月，国务院办公厅出台《关于加快发展健身休闲产业的指导意见》，提出以健身休闲重点运动项目和产业示范基地等为依托，鼓励地方积极培育一批以健身休闲为特色的服务贸易示范区。10月份，国家发改委发布《关于加快美丽特色小（城）镇建设的指导意见》，指出发展美丽特色小（城）镇是推进供给侧结构性改革的重要平台，是深入推进新型城镇化的重要抓手，有利于推动经济转型升级和发展动能转换，有利于促进大中小城市和小城镇协调发展，有利于充分发挥城镇化对新农村建设的辐射带动作用；10月份，住建部和中国农业发展银行联合下发《关于推进政策性金融支持小城镇建设的通知》，充分阐述了政策性金融在小镇建设中的作用，并在支持范围、贷款项目库、项目管理等方面做出了明确的要求。2016年12月，国家旅游局、国家体育总局联合发布了《关于大力发展体育旅游的指导意见》，提出到2020年，将在全国建成100个具有重要影响力的体育旅游目的地，建成100家国家级体育旅游示范基地，推出100项体育旅游精品赛事，打造100条体育旅游精品线路，培育100家具有较高知名度和市场竞争力的体育旅游企业与知名品牌，体育旅游总人数达到10亿人次，占旅游总人数的15%，体育旅游总消费规模突破1万亿元。在地方政策上，浙江、云南、河北、福建、重庆等多个省市都出台了有关特色小镇建设的政策措施。2017年2月，浙江省体育局印发《2017年全省体育产业工作要点》，明确提出要强化特色培育，打造一批体育小镇，启动省级运动休闲小镇创建工作，以健身休闲产业为重点，以乡镇（街道）为主体，打造一批体育特征鲜明、产业基础较好、产业融合潜力较大的小镇，形成一批“慢生活快运动”、“有味道有风情”、“细分领域特色彰显”的运动休闲小镇群。在中国经济转型升级和以人为核心的新型城镇化进程中，特色小镇正扮演着越来越重要的角色，打造体育特色小镇是发展体育产业的重要载体之一，政策密集出台将促进“体育＋旅游休闲”产业的大发展。体育特色小镇是莱茵体育未来现金流、基础利润和优质资产的重要来源，基于公司在足球、篮球、冰雪等领域的优质IP、政府与市场资源、专业化的场馆经营与赛事活动运营经验，公司将结合各地体育、旅游休闲产业的发展阶段与特点，以“一城一地一品牌”为总体发展思路，以“生莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文产、生活、生态”为特色，通过与各级政府及优秀市场主体合作，以购地自建、租赁改造、PPP等多种模式，打造集“高端运动赛事场地、体育旅游服务中心、运动俱乐部基地、运动品牌集散地、运动主题公园”等多种核心产业的体育特色小镇。公司将以创新为驱动，将体育和旅游等产业融合，集聚资源，组合项目，创新驱动，积极发展外延业态，实现公司和体育小镇经济的可持续发展。公司将以体育产业链的整合为主，突破单纯的项目推进和开发时序，在进行策划规划设计的同时，引入后期的建造、成熟项目、营销、管理、服务、投融资等资源，提升相关体育特色小镇的有效落地。同时，在发展体育特色小镇的过程，公司将与各地政府及市场主体积极合作，将体育、健康、文化、旅游等多重元素有机融合，小镇将涵盖足球场、篮球场、网球场、高尔夫练习场、泳池等在内的休闲运动场地，同时配套酒店、餐饮、书吧、各类体育俱乐部、竞技体育类项目、全民运动类项目、各类体育赛事IP等各类运动休闲项目。（2）打造六大层级场馆体系，构建城市公共体育服务平台公司将以全民健身市场化需求为导向，重点布局全民健身中心、城市体育生活广场、城市体育生活馆、城市单一专业性场馆、城市健身俱乐部、城市社区体育便利店六大层级的场馆体系，力争通过五年时间在全国经济发达经济区域及重点城市兴建270个多层级、具有巨大商业开发价值的体育综合体和健身场所，形成莱茵体育城市公共体育服务平台。2017年3月6日，公司与杭州市桐庐县政府签署了战略合作协议，公司拟出资20亿元，在桐庐县建设国际足球小镇，作为承接2022年杭州亚运会相关赛事分赛场和中国女子足球超级联赛的主赛场。双方约定在桐庐县全面布局足球产业及相关产业，通过国际足球学校、足球俱乐部训练基地、冰上运动训练基地（含冰上竞赛场馆）、体育综合体、体育产业孵化园、足球总部基地及相应的商业、办公、住宅、足球主题酒店（拟引入国际知名足球俱乐部主题酒店）等配套设施的项目建设，引进高水平的国际和国内足球邀请赛、国际冰壶大师赛，并建设能承接2022年杭州亚运会部分赛事要求的场馆，同时结合莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文桐庐县当地独特的自然生态特征，在保护现有生态环境的基础上打造各类体验型、参与性、新颖型、无污染的深度休闲与体育旅游度假项目，布局体育旅游产业，形成具有桐庐特色的莱茵国际足球小镇。公司全资子公司浙江莱茵达体育文化发展有限公司（以下简称“莱茵体育文化公司”）聚焦构建莱茵体育“社会公共体育服务体系”，已在杭州本部、江苏区域、浙南区域、西部区域实现战略布局，通过与相关政府部门及国内知名优质企业展开项目合作，正积极推进布局项目包括闲林港体育生活馆项目、富阳鹿山体育生活广场项目、南京体育生活广场项目、嘉兴秀洲区体育中心项目、南通新城体育生活馆项目、丽水体育中心、衢州东方集团合作项目、重庆协信集团合作项目、下沙华媒科创园项目、信联文创园项目等；公司全资子公司莱茵场馆公司聚焦体育综合馆、单项球馆和健身房领域，目前已布局运营10家场馆，其中包括大型综合馆1家，LANDCLUB健身俱乐部9家，截止目前拟签约的各类场馆及健身俱乐部10余家；公司全资子公司黄山莱茵体育之体育小镇项目——中国黄山“国际户外运动基地”取得阶段性成果，获得国开行专项发展基金投资，将积极推进启动基地一期开工建设及户外运动项目落地。（三）打造多层次体育金融服务平台，支撑两大核心体系快速发展为推进公司体育产业“两大核心体系”的快速实现，公司将持续加大体育金融工具使用力度，充分发挥浙江省体育产业基金、横琴莱茵达投资基金管理有限公司、体育产权交易中心、体育彩票等子平台的作用，利用政府资源、金融机构专业能力、上市公司资本平台等优势，在做好内生性发展的同时，通过外延式并购方式投资于体育产业及其衍生行业的优质标的，最终形成一个具有体育基金、保险、彩票、融资租赁、体育权益产品等多种金融产品于一身的多层次、综合性体育金融服务平台。二、主营业务分析1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2016年2015年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计3,800,255,086.51100%2,528,139,940.19100%50.32%分行业体育运营17,587,893.440.46%房地产销售1,687,123,782.4744.40%1,123,718,916.4444.45%50.14%能源及贸易销售2,033,325,846.1953.50%1,356,791,900.4453.67%49.86%租赁收入61,566,238.741.62%33,181,980.651.31%85.54%其他651,325.670.02%14,447,142.660.57%-95.49%分产品体育运营17,587,893.440.46%房地产销售1,687,123,782.4744.40%1,123,718,916.4444.45%50.14%能源及贸易销售2,033,325,846.1953.50%1,356,791,900.4453.67%49.86%莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文租赁收入61,566,238.741.62%33,181,980.651.31%85.54%其他651,325.670.02%14,447,142.660.57%-95.49%分地区江苏地区337,677,887.128.89%236,820,444.189.37%42.59%浙江地区2,788,069,127.3873.37%1,753,559,138.6869.36%58.99%上海地区393,388,369.5910.35%292,616,636.1711.57%34.44%其他地区281,119,702.427.40%245,143,721.169.70%14.68%（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√适用□不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业房地产销售1,687,123,782.471,470,355,364.9012.85%50.14%67.28%-8.93%能源及贸易销售2,033,325,846.192,008,219,608.691.23%49.86%50.10%-0.15%分产品房地产销售1,687,123,782.471,470,355,364.9012.85%50.14%67.28%-8.93%能源及贸易销售2,033,325,846.192,008,219,608.691.23%49.86%50.10%-0.15%分地区浙江地区2,788,069,127.382,586,647,417.107.22%58.99%64.32%-3.00%上海地区393,388,369.59388,768,949.701.17%34.44%72.93%-22.00%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入√是□否行业分类项目单位2016年2015年同比增减销售量平方米95,622.9583,037.2915.16%房地产生产量平方米96,341.99165,173.48-41.67%库存量元756,647,315.82630,064,740.8620.09%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√适用□不适用莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文生产量下降，系公司已转型体育，房地产均系尾盘销售，无新增生产量，本期销售量和生产量基本为高胜置业本期纳入合并所致。（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况□适用√不适用（5）营业成本构成行业分类行业分类单位：元2016年2015年行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重体育运营体育运营23,041,405.640.65%房地产销售房地产销售1,470,355,364.9041.79%878,998,403.0839.35%67.28%能源及贸易销售能源及贸易销售2,008,219,608.6957.08%1,337,944,705.4859.90%50.10%租赁租赁16,890,736.950.48%9,868,071.210.44%71.17%其他其他6,921,069.660.31%-100.00%说明（6）报告期内合并范围是否发生变动√是□否本期新增子公司：序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因1浙江莱茵达体育文化发展有限公司浙江体育投资设立2江苏莱茵达体育发展有限公司江苏体育投资设立3杭州飞马健身有限公司飞马健身非同一控制企业合并4杭州新力源健身有限公司新力源健身投资设立5莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司北京场馆投资设立6莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司绍兴场馆投资设立7浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司莱茵赛事投资设立8浙江莱茵达足球俱乐部有限公司莱茵足球投资设立莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文9浙江莱茵冰雪运动发展有限公司莱茵冰雪投资设立10杭州莱茵达体育生活有限公司体育生活投资设立11杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司闲林港投资设立12南通莱茵达体育文化发展有限公司南通体育投资设立13丽水莱茵达体育发展有限公司丽水体育投资设立14杭州高胜置业有限公司高胜置业注注：根据原投资协议，因信托持股业务结束，高胜置业股东杭州新坐标房地产有限公司将所代持的15%股权转让给本公司，转让后本公司持有高胜置业51%股权，本报告期纳入合并范围。本期减少子公司：序号子公司全称子公司简称本期减少原因1莱茵达体育文化有限责任公司美国体育转让注销2杭州洛新能源开发有限公司洛新能源注销3南京莱茵达能源投资有限公司南京能源本期新增、减少子公司的具体情况详见第十节审计报告附注六、合并范围的变更。（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用√不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）1,255,159,588.26前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例33.04%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比0.00%例公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1浙江浩楠石化有限公司794,211,933.3520.90%2江西上能石油化工有限公司123,500,531.313.25%3浙江舟山鸿鹏石油化工有限公司115,123,487.493.03%莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文4浙江东缘油脂有限公司111,541,698.562.94%5扬州贝贝化工贸易有限公司110,781,937.552.92%合计--1,255,159,588.2633.04%主要客户其他情况说明□适用√不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）1,252,170,534.81前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例48.96%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额0.00%比例公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1扬州贝贝化工贸易有限公司497,839,498.9319.46%2浙江浩楠石化有限公司379,309,516.1514.83%3上海市北能源公司193,273,159.497.56%4海南盛莱石油化工有限公司92,111,163.663.60%5上海华庆石油销售有限公司89,637,196.583.50%合计--1,252,170,534.8148.96%主要供应商其他情况说明□适用√不适用3、费用单位：元2016年2015年同比增减重大变动说明销售费用减少主要系公司广告费、销销售费用25,219,069.5464,716,846.91-61.03%售服务费、业务宣传费减少所致管理费用减少主要系工资及其附加、管理费用78,824,713.12110,538,658.84-28.69%房屋租赁费、物业管理费及期权成本等项目减少所致财务费用增加主要系支付银行借款财务费用45,492,319.6517,243,201.04163.83%利息且不再资本化所致4、研发投入□适用√不适用莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文5、现金流单位：元项目2016年2015年同比增减经营活动现金流入小计3,533,591,111.323,716,792,208.73-4.93%经营活动现金流出小计3,242,074,963.503,765,280,443.35-13.90%经营活动产生的现金流量净291,516,147.82-48,488,234.62701.21%额投资活动现金流入小计973,908,897.07132,227,640.68636.54%投资活动现金流出小计934,744,602.9981,759,890.191,043.28%投资活动产生的现金流量净39,164,294.0850,467,750.49-22.40%额筹资活动现金流入小计740,000,000.001,101,179,548.73-32.80%筹资活动现金流出小计1,125,610,907.821,065,018,557.825.69%筹资活动产生的现金流量净-385,610,907.8236,160,990.91-1,166.37%额现金及现金等价物净增加额-54,962,266.7437,952,279.46-244.82%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√适用□不适用经营活动现金流量净额大幅增加，主要系能源收入大幅增长、收到土增退还，且由于客户往来减少导致支付的其他与经营活动有关的现金大幅减少所致；投资活动现金流入和流出均大幅增长，主要系购买和赎回理财产品所致；筹资活动现金流入大幅减少，主要系银行借款减少所致；筹资活动现金流量净额大幅减少，主要系银行借款减少而归还借款增加所致；现金及现金等价物净增加额减少，主要系融资规模大幅降低所致；报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明√适用□不适用报告期内，经营活动产生的现金净流量为2.9亿元，归属于母公司的净利润为2519.22万元，差异较大。主要系本期大幅度收回往来款所致，包含收回绿茵公司往来款1.18亿元，收回枫郡公司往来款4234万元，收回南通洲际公司往来款5145万元。三、非主营业务分析□适用√不适用四、资产及负债状况1、资产构成重大变动情况单位：元莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2016年末2015年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例202,468,219.8减少主要系本期公司购买理财产品货币资金7.96%274,830,486.609.71%-1.75%6所致增加主要系子公司杭州莱德确认应应收账款36,447,785.011.43%32,064,586.091.13%0.30%收账款所致增加主要系本期公司将控股子公司高胜置业纳入合并范围所引起的开756,829,625.6存货29.74%617,662,700.0021.82%7.92%发产品增加及公司剥离住宅地产前购买的子公司企业商铺本期交付转入存货所致736,247,302.5增加主要系公司及子公司部分开发投资性房地产28.93%508,332,722.2517.96%10.97%4产品由存货转为投资性房地产所致减少主要系公司本年度处置参股企长期股权投资28,372,073.271.11%41,799,391.281.48%-0.37%业所致增加主要系本年度新纳入合并范围266,794,980.4固定资产10.48%263,401,165.639.31%1.17%的飞马健身、高胜置业等子公司账面固定资产新增所致增加主要系子公司黄山体育建设国在建工程956,500.000.04%0.04%际户外运动基地所致减少主要系子公司蓝凯贸易归还借短期借款30,000,000.001.18%186,892,000.006.60%-5.42%款所致453,670,000.0减少主要系子公司的长期借款归还长期借款17.83%696,337,045.5424.60%-6.77%0所致2、以公允价值计量的资产和负债□适用√不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因248,508,657.46存货注1388,506,976.40投资性房地产注2637,015,633.86合计注1存货所有权受限具体情况如下：抵押物名称期末账面余额(人民币借款人贷款银行抵押金额(万期末贷款余额抵押期限莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文元)元)(万元)矩阵国际开发项目248,508,657.46杭州莱茵达枫潭江苏银行股份有限公33,567.0033,567.002016-5-18/置业有限公司司杭州分行2028-5-15合计248,508,657.4633,567.0033,567.00注2投资性房地产受限情况如下：本报告期，公司全资子公司枫潭置业以位于杭州市拱墅区登云路—矩阵国际项目向江苏银行股份有限公司杭州分行申请人民币35,000万元借款提供最高额抵押担保，截至本报告期末，该担保范围借款余额为33,567万元。该抵押投资性房地产账面原值为333,750,452.24元，累计折旧为11,356,731.40元，账面价值为322,393,720.84元。本报告期，公司全资子公司莱骏投资以持有位于杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦向浙江稠州商业银行股份有限公司杭州西湖支行申请人民币15,000万元借款提供最高额抵押担保，截至本报告期末，该担保范围借款余额为14,700万元。该抵押投资性房地产账面原值为78,109,586.14元，累计折旧为11,996,330.58元，账面价值为66,113,255.56元。五、投资状况1、总体情况√适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度150,695,152.16246,354,281.66-38.83%2、报告期内获取的重大的股权投资情况√适用□不适用单位：元截至资被投资产负债披露日披露索主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计收本期投是否涉公司名合作方表日的期（如引（如务式额例源限型益资盈亏诉称进展情有）有）况莱茵国际体育投资管10,560,100.00自有资-3,470,投资管新设无不适用不适用已完成否理990.00%金962.99理有限公司浙江莱体育活茵达体动的组2,985,9100.00自有资-1,155,育文化新设无不适用不适用已完成否织、策00.00%金575.66发展有划限公司莱茵达场馆运新设21,120,82.00%自有资缪亮不适用不适用已完成-5,111,否2016年HTTP：莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文体育场营428.80金519.1501月//WWW.馆管理04日CNINFO.有限公COM.CN司浙江莱茵体育赛事运体育赛1,513,0100.00自有资-1,393,新设无不适用不适用已完成否营管理事00.00%金787.45有限公司浙江莱HTTP：茵达足服务：2015年7,934,0100.00自有资-7,044,//WWW.球俱乐体育活新设无不适用不适用已完成否10月00.00%金460.55CNINFO.部有限动策划09日COM.CN公司浙江莱体育活茵冰雪动的组500,00100.00自有资-532,99运动发新设无不适用不适用已完成否织、策0.00%金1.15展有限划公司浙江莱茵达投投资管17,060,100.00自有资-298,77资管理增资无不适用不适用已完成否理733.36%金6.55有限公司浙江莱HTTP：茵达电赛事\2015年5,198,0自有资-4,407,//WWW.竞文化活动策增资90.00%蔡国锋不适用不适用已完成否12月00.00金752.91CNINFO.发展有划等24日COM.CN限公司横琴莱HTTP：茵达投2015年股权投9,062,1100.00自有资95,095.//WWW.资基金增资无不适用不适用已完成否01月资00.00%金15CNINFO.管理有14日COM.CN限公司长兴莱新能源茵达新项目筹400,00100.00自有资-100,24增资无不适用不适用已完成否能源有建、能0.00%金4.42限公司源贸易香港莱投资管17,692,100.00自有资-338,83茵达投增资无不适用不适用已完成否理500.00%金7.27资有限莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文公司杭州新力源健健身服100,00100.00自有资-1,939,新设无不适用不适用已完成否身有限务0.00%金611.03公司杭州飞HTTP：休闲健股权+2016年马健身25,000,100.00-1,648,//WWW.身及培收购自有资无不适用不适用已完成否01月有限公000.00%324.95CNINFO.训金04日司COM.CN江苏莱体育活南京坤茵达体动的组1,567,5自有资融投资-36,808育发展新设75.00%不适用不适用已完成否织、策00.00金管理有.58有限公划限公司司浙江黄龙体育发展有浙江黄限公HTTP：龙体育司、承2015年投资管23,400,自有资-2,812,//WWW.投资管新设39.00%天嘉业不适用不适用已完成否10月理000.00金059.05CNINFO.理有限（北26日COM.CN公司京）文化投资管理有限公司浙江纽斯达体育文化有限公司、海宁鸿翔体育场体育投浙江莱馆开资管理茵鸿翔发、建5,000,0自有资有限公-395,01体育产新设35.00%不适用不适用已完成否设、运00.00金司、莱1.19业有限营、服茵国际公司务体育投资管理有限公司、北京华奥联投资管理有莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文限公司北京外企莱茵组织文北京外体育文化艺术1,600,0自有资企投资47,622.新设40.00%不适用不适用已完成否化有限交流活00.00金上海有责任公动限公司司150,69-30,544合计----5,152.1------------0.00------,005.383、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用√不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况√适用□不适用（1）募集资金总体使用情况√适用□不适用单位：万元报告期内累计变更累计变更尚未使用本期已使已累计使尚未使用闲置两年募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集总额的募集资集资金总集资金总用途及去金总额金总额总额资金金额金总额额额比例向存放于专2014年增发57,850.91048,318.83000.00%9,532.08户合计--57,850.91048,318.83000.00%9,532.08--莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文募集资金总体使用情况说明公司严格按照《募集资金管理办法》使用募集资金。2016年2月24日，公司将原“余政挂出（2013）7号地块项目”用于暂时补充流动资金的募集资金8,000.00万元与原“余政挂出（2010）128号地块项目”用于暂时补充流动资金的募集资金1,500.00万元归还至招商银行股份有限公司杭州分行之江支行（账号024900073910603）。2016年3月8日，公司第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十二次会议审议通过使用暂时闲置的募集资金补充流动资金，资金来源于招商银行股份有限公司杭州分行之江支行（账号024900073910603），金额为9,500.00万元，该事项相关董事会和监事会决议已于2016年3月9日在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网予以披露。截至2016年12月31日止，平安银行股份有限公司杭州黄龙支行（账号11014666207002）已销户，平安银行股份有限公司杭州黄龙支行（账号11014666817007）已销户，上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行（账号95140155000000709）已销户，上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行（账号95140155000000694）余额为1.12万元，招商银行股份有限公司杭州分行之江支行（账号024900073910603）余额为43.62万元。（2）募集资金承诺项目情况√适用□不适用单位：万元是否已变截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效资金投向(含部分投入金额(3)＝用状态日预计效益生重大变总额(1)金额(2)益变更)(2)/(1)期化承诺投资项目1.余政挂出（2013）7否30,681.3530,681.35022,642.3773.80%0否否号地块项目2.余政挂出（2010）否27,169.5627,169.56025,676.4694.50%0否否128号地块项目承诺投资项目小计--57,850.9157,850.91048,318.83----0----超募资金投向无超募资金投向小计------0----合计--57,850.9157,850.91048,318.83----0----未达到计划进度或预计收益的情况和原因项目已处置。（分具体项目）项目可行性发生重大项目已处置。变化的情况说明超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实适用施地点变更情况以前年度发生莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文项目已处置适用募集资金投资项目实以前年度发生施方式调整情况项目已处置适用截至2016年12月31日止，公司使用自筹资金对“余政挂出（2010）128号地块项目”募集资金项募集资金投资项目先目累计已投入207,885,173.25元，公司以募集资金置换该预先已投入募集资金投资项目的自筹资金期投入及置换情况207,885,173.25元，该次置换已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具会审字[2015]0073号《关于莱茵达置业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。适用2016年3月8日，公司第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十二次会议审议通过使用暂用闲置募集资金暂时时闲置的募集资金补充流动资金，总额不超过人民币9,500.00万元（含本数），分别来源于“余政挂补充流动资金情况出（2010）128号地块项目、余政挂出（2013）7号地块项目”募集资金专户，使用期限为董事会审议批准该议案之日起不超过12个月，到期归还到募集资金专户账户。上述事项相关董事会和监事会决议已于2016年3月9日在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网予以披露。项目实施出现募集资适用金结余的金额及原因项目已处置尚未使用的募集资金尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。用途及去向募集资金使用及披露公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地中存在的问题或其他进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。情况（3）募集资金变更项目情况□适用√不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况√适用□不适用交易对被出售交易价本期初出售对股权出股权出是否为与交易所涉及是否按披露日披露索出售日方股权格（万起至出公司的售为上售定价关联交对方的的股权计划如期引莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文元）售日该影响市公司原则易关联关是否已期实股权为贡献的系全部过施，如上市公净利润户未按计司贡献占净利划实的净利润总额施，应润（万的比例当说明元）原因及公司已采取的措施莱茵达优化资上海扬体育文产结2016年隼投资化有限构，大评估定01月134,000016.62%否无是是管理有责任公力发展价日限公司司100%体育产股权业七、主要控股参股公司分析√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润杭州莱茵达749,297,435.185,529,117.75,428,863.5-15,551,796.-23,807,310.枫潭置业有子公司房地产开发1960000005763897限公司杭州莱骏置70,942,445.558,316,992.234,693,357.942,726,069.330,836,477.6子公司房地产开发20000000业有限公司4403南京莱茵达187,767,240.97,645,099.191,722,460.280,449,613.169,936,314.4置业有限公子公司房地产开发5000000092184司杭州高胜置267,407,306.14,161,038.21,364,624,3828,080,538.228,180,538.9子公司房地产开发100000000业有限公司0537.357杭州莱骏投投资咨询及271,061,752.116,026,712.20,905,185.613,091,054.6资管理有限子公司300000009,876,308.95管理57496公司新能源项目浙江莱茵达的投资、开282,821,157.127,567,481.1,794,554,07新能源集团子公司2000000004,329,068.314,054,875.07发、建设与00628.04有限公司经营浙江洛克能子公司批发零售天5000000032,348,265.9-2,458,519.936,206,493.4-4,494,689.1-4,998,977.1莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文源集团有限然气7290公司莱茵达体育39,339,721.934,008,909.6-5,111,652.8-5,111,519.1场馆管理有子公司场馆运营100000000193,456.76659限公司莱茵国际体-3,470,963.0-3,470,962.9育投资管理子公司投资管理1000000008,614,599.265,500,349.111,067,961.170有限公司黄山莱茵体体育活动组69,309,809.6-1,640,121.9-1,640,121.9育发展有限子公司织策划、场2000000008,318,379.0268公司馆运营横琴莱茵达投资基金管子公司股权投资10000009,990,272.699,901,175.271,349,514.58167,739.4995,095.15理有限公司浙江莱茵达体育、文化-1,156,395.6-1,155,575.6体育文化发子公司活动的组200000002,325,269.761,830,324.340.006展有限公司织、策划浙江莱茵冰体育活动的雪运动发展子公司2000000051,870.07-32,991.15-532,991.15-532,991.15组织、策划有限公司浙江莱茵达服务：体育-7,052,826.2-7,044,460.5足球俱乐部子公司100000001,113,245.70889,539.45活动策划3有限公司杭州飞马健休闲健身及-2,658,663.013,122,937.5-1,655,780.6-1,648,324.9子公司50000008,535,635.06身有限公司培训169报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响浙江莱茵达体育文化发展有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业江苏莱茵达体育发展有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业杭州飞马健身有限公司非同一控制企业合并公司转型，大力发展体育产业杭州新力源健身有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业浙江莱茵达足球俱乐部有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业浙江莱茵冰雪运动发展有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业杭州莱茵达体育生活有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业南通莱茵达体育文化发展有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业丽水莱茵达体育发展有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业根据原投资协议，因信托持股业务结束，高胜置业股东杭州新坐标房地产有限公杭州高胜置业有限公司司将所代持的15%股权转让给本公司，转让后本公司持有高胜置业51%股权，本报告期纳入合并范围优化资产结构，集中优势资源大力发展莱茵达体育文化有限责任公司转让体育产业优化资产结构，集中优势资源大力发展杭州洛新能源开发有限公司注销体育产业优化资产结构，集中优势资源大力发展南京莱茵达能源投资有限公司注销体育产业主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用九、公司未来发展的展望（一）行业格局与趋势体育产业作为第三产业中的“朝阳产业”，从其发展规模和结构来看，随着我国经济水平的提升和科学技术的发展，居民生活水平的提高和消费观念的升级，以及市场预期和政策红利的共振，在未来将成为我国经济新的增长点，在国民经济中占据重要地位，并成为国民经济中的支柱产业之一。1、四大趋势（1）产品供给将不断丰富随着全民健身与大众体育消费需求的不断提升，我国体育消费者对体育休闲与体验旅游方式的关注度越来越高，更多的旅游休闲、娱乐文化、大健康等元素将融入体育产业，形成体育产业的新业态——体育特色小镇。同时，体育场馆、体育赛事、体育用品、体育服务等软硬件方面在数量和质量上都将进一步提升，不断满足日益增长的爱好者需求。（2）市场环境进一步优化各地对于体育产业发展的政策在2016年陆续出台，2017年将是政策落实的关键之年，随着各地政府职能在体育产业领域中的转变，市场的决定作用将逐渐凸显，整体环境将得到改善。（3）市场主体快速成长，分化逐渐形成近两年市场涌现出多家体育上市企业，将迎来体育产业快速发展并分化的时期，这也是考验企业商业模式、运营管理、真实价值的关键一年。中小微体育企业的数量将继续攀升，体育创业的热情延续。体育社会组织的改革和基础建设将是今年的主旋律。（4）体育消费粘性逐步增加从发达国家的发展经验来看，当人均GDP超过5000美元时，体育消费开始迅速增长，当人均GDP达到8000美元时，体育消费将加速发展。随着人们收入水平的不断提升，2017年我国的体育消费占比将继续增加，体育消费行为将成为我国居民的常态化习惯。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2、四大重点领域（1）体育特色小镇发展带动体育与地产的融合根据住房城乡建设部、国家发展改革委、财政部决定在全国范围开展特色小镇培育工作精神，明确提出，到2020年，培育1000个左右各具特色、富有活力的休闲旅游、商贸物流、现代制造、教育科技、传统文化、美丽宜居等特色小镇。体育小镇是特色小镇的建设内容之一，随着生活水平的提高，大众对于体育的需求越来越大，而体育小镇能够集合体育、旅游、文化、健康等多种产业，对于带动地方社会经济发展作用显著。体育产业与房地产业融合力度将加大，房地产业供给侧改革的形态下体育产业作为供给侧形成一个重要突破口。特色小镇项下的体育特色小镇将会不断涌现，与地产产业高度关联性的体育主题旅游度假、体育场地设施建设，场馆运营、体育IP等迅猛发展。（2）体育竞赛表演足球、篮球、冰雪等项目的赛事IP仍将是热点。2017年全运会将是国内竞技体育的重头戏，各种商业赛事层出不穷。体育企业要紧紧抓住并围绕优质赛事IP进行发展，才能获得更好地长足发展。（3）冰雪运动随着冬奥会逐渐临近，冰雪产业越来越被重视。随着“三亿人上冰雪”口号的提出，冰雪器材和用品的需求量将激增，压雪机、造雪机等各类冰雪装备市场需求也将随之不断增长，冰雪设施企业将从中受益。同时冰雪运动培训和冰雪旅游业也将成为新的体育经济增长点。（4）体育与大健康对接在《健康中国2030规划纲要》中，大健康被预测为仅次于房地产的产业，是未来中国引导性产业之一，体育对接健康产业的未来空间巨大。体医结合将是值得体育企业关注的商业机会。预计2017年体育产业投资更趋于理性，体育小镇、场馆运营和体育消费等将被重点关注，冰雪产业也将是企业、政府和资本关注的重点。（二）发展战略与经营计划1、深入挖掘体育盈利模式，重点构建“两大核心体系”历经扎实的转型实践及过程中的积极探索，在稳步落实并持续优化已有体育产业布局的基础上，管理层经过认真调研、充分论证，结合当下中国体育产业发展现状与公司体育产业布局核心优势，确定了莱茵体育长期发展的“两大核心体系”，即“社会公共体育服务体系”及“优质IP运营体系”。通过全力打造“赛事+场馆”两大核心平台，并联合境内外专业体育机构实施运营、推广，实现“体育赛事、体育传媒、体育金融、体育网络、体育地产、体育教育”六大业务平台融合发展的目标，最终建设成为一个具备上游IP资源、中游运营服务体系、下游多渠道变现通道的生态圈层，实现体育事业的长期可持续健康发展。（1）重点布局足球、篮球、冰雪，构建“优质IP运营体系”公司力争通过5年时间重点围绕“足球、篮球、冰雪”三大运动领域，充分运用上市公司资本市场及自有资金、地产库存等资源，通过收购、自建与合作等多种方式，积极获取“足球、篮球、冰雪”三大运动产业链上游具有核心价值的超级IP以及围绕全民健身展开的优质IP，以赛事及俱乐部头部IP资源为核心开展全产业链布局及全球化拓展，通过与国内外优秀的体育赛事运营商、媒介平台、营销公司等开展深度合作并形成IP运营体系，提升公司体育产业资源整合能力和营销传播能力，进行体育IP产业化规划、专业化培育和市场化运作，打通IP内容开发与创新、专业赛事及场馆运营、品牌推广、媒体传播和商业变现等各个环节的全产业链条，形成共生共赢的莱茵体育“优质IP运营体系”，实现IP商业价值最大化。①引入国际顶级IP，打造足球全产业链产业化的足球运动是世界上产值最高、受众最广泛、影响力最大的体育运动，为体育产业最大的单一项目。根据德勤的统计数据，世界范围内足球产业年生产总值达5000亿美元，被称为“世界第17大经济体”，超过了瑞士、比利时等国家和地区GDP，是当之无愧的是世界第一运动。足球运动占体育产业总产值的占比43%，远超橄榄球、篮球、排球等其他项目。足球联赛及足球俱乐部在全球体育赛事及团体商业价值排名中均位于前列。足球产业的市场趋势与政策支持，给了具备足球产业链上游顶级IP资源与专业运营实力的公司带来了巨大的发展契机。基于公司在足球产业领域已有以及正收购置入的上游顶级IP、优质的政府与市场资源、专业的俱乐部与青训市场化运作能力以及多元化的融资渠道，公司将以顶级足球IP为核心，通过并购重组、投资、自建与合作等方式进行资源嫁接与并购整合，逐步联通IP的国内外市场，在进一步提升原有IP运营效率与市场价值的基础上，将国际顶级足球资源、经营管理模式及经验莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文与国内足球产业现状及未来发展目标相结合，打造国内优质足球青训体系，积极探索并发展俱乐部运营、球员经纪等核心产业链，传媒、球迷社群、场馆、球员商业开发及其他衍生行业等外围产业链，同时结合公司基于“社会公共体育服务体系”打造的体育特色小镇（户外体育服务体系）与包含六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台，与政府合作共建足球小镇，形成莱茵体育足球全产业链运营模式。②持续开发提升已有篮球赛事IP价值公司目前已拥有斯坦科维奇杯洲际篮球赛、亚洲职业篮球联赛两项优质IP赛事，公司将在控股子公司亚洲职业篮球管理发展有限公司丰富的国际篮球赛事资源和赛事运营经验基础上，进一步对两项赛事IP进行市场化开发和国际化开拓，在赛程设置、赛制安排、球队邀请等方面进行优化升级，进一步提高赛事运营举办效率与市场影响力，持续开发并提升IP价值。③成立全资子公司布局冰雪产业国家体育总局于2016年8月印发的《竞技体育“十三五”规划》，明确以筹办2022年北京第二十四届冬奥会为契机，大力推动冰雪运动开展，扩大我国冬季项目发展规模与布局，推进“冰雪运动南展西扩”战略，鼓励有条件的南方和西部省市积极开展冰雪运动；国家体育总局于2016年11月发布《冰雪运动发展规划（2016-2025年）》，提出到2020年，我国冰雪产业总规模达到6,000亿元，到2025年，冰雪运动普及度大幅提高，群众冰雪活动极大丰富，参与冰雪运动的人数稳步增加，直接参加冰雪运动的人数超过5,000万并“带动3亿人参与冰雪运动”，冰雪产业总规模达到10,000亿元。冬奥承办和政策支持成为双引擎，将成为我国滑雪产业未来快速发展的动力。莱茵冰雪公司凭借莱茵体育产业资源优势，致力于将顶级冰雪赛事IP及瑞士旅游度假资源引进中国，逐步引进瑞士优质冰雪运动项目和管理经验，在国家“北冰南展西扩”的规划中提供全方位的技术支持，为中国企业品牌提供通向国际冰雪赛事的品牌营销通道。2017年，莱茵冰雪公司计划在哈尔滨与杭州两地各举办一场世界冰壶冠军巡回赛，同时通过引进CCT创始人ARMINHARDER的培训体系，为国内部分地区冰壶队提供技术支持，从而进一步推动与CCT的深度合作；结合公司基于“社会公共体育服务体系”打造的体育特色小镇（户外体育服务体系）与包含六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台，公司将结合莱茵冰雪公司的冰雪产业布局，与各级地方政府与优秀市场主体开展合作积极打造冰雪小镇。（2）打造室内外体育空间，构建“社会公共体育服务体系”体育场馆是体育赛事活动开展及商业开发的重要载体，也是旅游、演艺、娱乐等内容产业的物质基础。目前国内体育场馆除了人均体育场地面积较少外，还普遍面临利用率不高、效益提升困难的问题，主要有两个原因造成：一、体育场馆的功能设计单一，难以满足除大型赛事之外的文艺演出、文化博览等多元功能需求，使得场馆利用率难以提升；二、除少数专业性赛事之外，缺乏其他群众性、参与度高的赛事及活动体系作为场馆内容支撑。根据国务院《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》，截止到2025年，我国人均体育场地面积将达到2平方米，因此这一市场拥有极大的提升空间，也给拥有专业体育场馆开发、建设、运营能力的体育公司带来了高速发展的契机。公司拥有多年的地产开发、建设、运营资源与经验，同时积极顺应“互联网+”发展趋势，将移动互联、大数据等现代信息技术融入体育场馆服务中，通过与中国建筑设计院、中体联规划设计有限公司的优势互补，已成为一家拥有体育地产“规划、设计、开发、建设、运营”全产业链经营能力的专业体育地产运营公司，结合公司打造的“优质IP运营体系”，致力于打造更贴近全民健身事业的“社会公共体育服务体系”。基于大量的市场调研及一线实践经验，结合国家产业政策顶层设计、市场现状及前景，公司将以购地自建、租赁改造、PPP等多种模式，以“一城一地一品牌”为总体发展思路，结合当地体育产业发展阶段与主题特色，打造标志性体育地产或赛事活动项目，通过与各级政府及优秀市场主体合作，重点打造莱茵体育特色小镇（户外体育服务体系），同时积极打造包含六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台。体育特色小镇（户外体育服务体系）及涵盖六大层级场馆体系的城市公共体育服务平台，承载着莱茵体育未来的现金流、基础利润和优质资产来源，该体系将有效起到连接政府、资本、资源、IP的功能，公司将基于该体系积极与境内外专业运营类、招商类、服务类公司密切合作，联合打造能够满足专业赛事及人民群众多样化、复合性需求的“社会公共体育服务体系”。①打造体育特色小镇（户外体育服务体系）在中国经济转型升级和以人为核心的新型城镇化进程中，特色小镇正扮演着越来越重要的角色，打造体育特色小镇是发展体育产业的重要载体之一，政策密集出台将促进“体育＋旅游休闲”产业的大发展。体育特色小镇是莱茵体育未来现金流、基础利润和优质资产的重要来源，基于公司在足球、篮球、冰雪等领域的优质IP、政府与市场资源、专业化的场馆经营与赛事活动运营经验，公司将结合各地体育、旅游休闲产业的发展阶段与特点，以“一城一地一品牌”为总体发展思路，以“生莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文产、生活、生态”为特色，通过与各级政府及优秀市场主体合作，以购地自建、租赁改造、PPP等多种模式，打造集“高端运动赛事场地、体育旅游服务中心、运动俱乐部基地、运动品牌集散地、运动主题公园”等多种核心产业的体育特色小镇。公司将以创新为驱动，将体育和旅游等产业融合，集聚资源，组合项目，创新驱动，积极发展外延业态，实现公司和体育小镇经济的可持续发展。公司将以体育产业链的整合为主，突破单纯的项目推进和开发时序，在进行策划规划设计的同时，引入后期的建造、成熟项目、营销、管理、服务、投融资等资源，提升相关体育特色小镇的有效落地。同时，在发展体育特色小镇的过程，公司将与各地政府及市场主体积极合作，将体育、健康、文化、旅游等多重元素有机融合，小镇将涵盖足球场、篮球场、网球场、高尔夫练习场、泳池等在内的休闲运动场地，同时配套酒店、餐饮、书吧、各类体育俱乐部、竞技体育类项目、全民运动类项目、各类体育赛事IP等各类运动休闲项目。②打造六大层级场馆体系，构建城市公共体育服务平台公司将以全民健身市场化需求为导向，重点布局全民健身中心、城市体育生活广场、城市体育生活馆、城市单一专业性场馆、城市健身俱乐部、城市社区体育便利店六大层级的场馆体系，力争通过五年时间在全国经济发达经济区域及重点城市兴建270个多层级、具有巨大商业开发价值的体育综合体和健身场所，形成莱茵体育城市公共体育服务平台。2、打造多层次体育金融服务平台，支撑两大核心体系快速发展为推进公司体育产业“两大核心体系”的快速实现，公司将持续加大体育金融工具使用力度，充分发挥浙江省体育产业基金、横琴莱茵达投资基金管理有限公司、体育产权交易中心、体育彩票等子平台的作用，利用政府资源、金融机构专业能力、上市公司资本平台等优势，在做好内生性发展的同时，通过外延式并购方式投资于体育产业及其衍生行业的优质标的，最终形成一个具有体育基金、保险、彩票、融资租赁、体育权益产品等多种金融产品于一身的多层次、综合性体育金融服务平台。3、经营计划综上，围绕已制定的体育特色小镇（户外体育服务体系）与六大层级的场馆体系，2017年公司应加快建设已有的黄山、南京、杭州等地的体育地产项目，同时体育文化公司与浙江莱茵达场馆双箭齐发，在已有的大型场馆、健身场馆基础上，持续拓展新场馆，形成一定的规模效应，在上述项目基础上，积极打造以足球、篮球、冰雪为核心的体育特色小镇产品系列。力争2017年新建体育地产项目4项，新增体育场馆运营30家以上。同时通过已布局的丽水国际马拉松、斯塔科维奇杯洲际篮球赛等大型赛事及其他中小型赛事为基础，持续拓展足球、篮球、冰雪为核心的赛事平台，在运营好已有赛事的基础上，2017年力争新运营赛事20项。同时公司相关部门全力推进海外俱乐部项目的收购进程，通过外延式并购实现重大IP的引入。新能源集团应积极优化企业创新发展模式，深耕清洁能源行业，努力发展成为上市公司利润增长点，同时新能源集团要在贸易和创新两大板块继续深耕，同时加强内控管理和合作交流。（三）可能面对的风险1、政策与市场风险公司体育产业发展面临宏观经济调整、政策变化、市场趋势转变及资本竞逐导致竞争加剧导致成本上升等风险。2、产业处发展早期的风险目前我国对发展体育产业进行大力扶持，但体育产业尚处市场化过程当中，国内赛事、场馆、俱乐部、运动员等领域相对欧美国家的商业化程度还较低，商业模式、盈利模式等处在探索阶段。3、核心人员流失风险体育属于人才密集型行业，拥有专业的团队及人才是公司具备市场竞争力的关键要素之一。公司采取了一系列吸引和稳定核心人员的措施，同时也制定了积极进取的人才培养及引进战略。但仍不排除因核心人员的流失，对公司未来经营和业务的稳定性造成的风险。4、业务整合与管理风险公司致力于通过内生性发展与外延式并购布局体育产业，存在着业务快速发展与人力资源匹配度、业务整合与管理等方面的风险。5、重大资产重组不确定性风险公司已确定通过重大资产重组方式收购英格兰足球超级联赛（PREMIERLEAGUE）球队南安普顿足球俱乐部之母公司ST.MARY’SFOOTBALLGROUPLTD的部分股权。截至目前，本次重大资产重组各项工作正在积极有序推进中，尚存在重组实施的不确定性风险。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文十、接待调研、沟通、采访等活动情况1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表√适用□不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引2016年03月24日实地调研机构公司经营情况及发展战略2016年05月11日实地调研机构公司经营情况及发展战略2016年05月11日实地调研个人公司经营情况及发展战略2016年09月28日实地调研机构公司经营情况及发展战略接待次数接待机构数量接待个人数量接待其他对象数量是否披露、透露或泄露未公开重大信息否莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√适用□不适用为进一步规范公司现金分红，增强现金分红透明度，切实维护投资者合法权益，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》证监发[2012]37号）、上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》证监会公告[2013]43号）等相关规定，公司董事会结合公司实际情况，修订了公司《章程》，对现金分红政策进行了进一步的细化，进一步强化回报股东意识，完善利润分配政策。公司严格按照公司《章程》执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执行均符合公司《章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是是否得到了充分保护：现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透是明：公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况2014年度，以公司2014年12月31日总股本为基数，以截至2014年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.21元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。2015年度，由于公司存在对外投资计划，利润分配方案为：不分配，不转增。2016年度，以公司总股本859,482,633股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增5股。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度合并报表占合并报表中归属现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分分红年度税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例润率2016年0.0025,192,167.180.00%2015年0.00-358,385,593.520.00%莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2014年18,049,135.3043,001,624.1541.97%公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案□适用√不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案√适用□不适用每10股送红股数（股）每10股派息数（元）（含税）0.00每10股转增数（股）分配预案的股本基数（股）859,482,633现金分红总额（元）（含税）0.00可分配利润（元）-127,337,607.99现金分红占利润分配总额的比例0.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经公司第三届董事会第十七次会议审议决定，拟定公司2016年度利润分配预案为：以公司总股本859,482,633股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股。三、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项√适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺自莱茵达控股集团有限公司本次非莱茵达控股股份限售承公开发行的2014年09月首次公开发行或再融资时所作承诺集团有限公36个月正常履行中诺股票上市之25日司日起36个月内，不转让本公司所认购莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文的股份。莱茵达控股集团自身将不再从事房为支持本公地产业务，未司战略转型，来所有房地莱茵达控股产业务将全本年度受让部交由莱茵公司住宅地置业经营。自产业务及资本承诺函出产，本公司合具之日起，莱并报表范围茵达控股集内已没有住团将认真履宅地产业务，行前述承诺不存在同业莱茵达控股避免同业竞并在其作为2007年07月竞争的情形；集团及高继长期争承诺莱茵置业第20日本公司战略胜一大股东期转型后，目前间未来不会拥有的业务再以参股、控板块为体育、股、联营、合商业地产运作、合伙、承营管理及天包、租赁等方然气业务，莱式，直接、间茵达控股均接或代表任未涉及上述何人士、公司产业，不存在或单位在中同业竞争情国境内从事形。房地产开发及销售业务。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下无一步的工作计划2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明√适用□不适用盈利预测资产当期预测业绩当期实际业绩未达预测的原原预测披露日原预测披露索预测起始时间预测终止时间或项目名称（万元）（万元）因（如适用）期引莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文莱骏投资100%HTTP：2013年11月2016年12月2014年05月的股权及嘉禾3,106.443,310.47不适用//WWW.CNINFO.C01日31日20日北京城商铺OM.CN公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况√适用□不适用经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审核，莱骏投资的100%股权和嘉禾北京城商铺资产在2013年11月-12月、2014年、2015年、2016年累计实现的净利润为3,310.47万元，高于承诺之3,106.44万元，完成业绩盈利承诺。四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况√适用□不适用单位：万元股东或关报告期新增报告期偿还预计偿还方预计偿还金预计偿还时占用时间发生原因期初数期末数联人名称占用金额总金额式额间（月份）杭州枫郡置业有限往来款4,234.34,234.3公司南通莱茵洲际有限往来款5,144.685,144.68公司浙江莱茵达智慧地股权转让款10,354.4810,354.48产有限公司浙江莱茵达智慧地往来款利息325.9818.5344.48产有限公司合计20,059.4418.520,077.940--0--期末合计值占最近一期经审计净资0.00%产的比例2015年12月1日，经第八届董事会第二十一次会议、第八届监事会第八次会议审议相关决策程序通过，2015年第五次临时股东大会审议通过了公司将部分房地产资产出售给控股股东全资子公司的相关议案。当期新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追公司将部分房地产子公司股权转让给控股股东之全资子公司，本公司与被转让子公司究及董事会拟定采取措施的情况说之间的往来款项变为与关联方之间的往来所导致明未能按计划清偿非经营性资金占用已在规定时间内全部清偿完毕，同时已履行进展公告披露的原因、责任追究情况及董事会拟定莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文采取的措施说明注册会计师对资金占用的专项审核2017年03月09日意见的披露日期注册会计师对资金占用的专项审核巨潮资讯网（HTTP：//WWW.CNINFO.COM.CN）意见的披露索引五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用√不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明□适用√不适用公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明□适用√不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明√适用□不适用（一）非同一控制下企业合并本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取股权取得方式得比例（%）杭州飞马健身有限公司2016年1月1日25,000,000.00100.00购买（续上表）被购买方名称购买日购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被依据购买方的收入购买方的净利润杭州飞马健身有限公司2016年1月1日投资协议约定13,122,937.56-1,648,324.95的权益归属起止日期根据公司控股子公司莱茵场馆与飞马健身及自然人缪亮签署的股权转让协议，莱茵场馆以2,500万元收购飞马健身100%股权，并完成工商登记变更，飞马健身成为公司全资子公司。（二）其他原因的合并范围变动1.本期子公司增加情况（1）本报告期，公司于2016年8月15日投资设立浙江莱茵达体育文化发展有限公司，注册资本2,000万元，公司占其注册资本的100.00%，主要经营体育场馆的经营管理、体育活动的组织、策划等，本报告期将其纳入合并范围。（2）本报告期，公司全资子公司浙江体育于2016年8月25日投资设立江苏莱茵达体育发展有限公司，注册资本5,000万元，浙江体育占其注册资本的75%，主要经营体育活动的组织、策划及场馆设计等，本报告期将其纳入合并范围。（3）本报告期，公司控股子公司莱茵场馆于2016年2月15日投资设立杭州新力源健身有限公司，注册资本10万元，莱茵莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文场馆占其注册资本的100%，主要经营健身服务等，本报告期将其纳入合并范围。（4）本报告期，公司控股子公司莱茵场馆于2016年10月12日投资设立莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司，注册资本500万元，莱茵场馆占其注册资本的100%，主要经营体育场馆管理、体育运动项目经营、组织体育活动等，本报告期将其纳入合并范围。（5）本报告期，公司控股子公司莱茵场馆于2016年11月8日投资设立莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司，注册资本200万元，莱茵场馆占其注册资本的100%，主要经营体育场馆管理、健身服务及咨询等，本报告期将其纳入合并范围。（6）本报告期，公司于2016年6月14日投资设立浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司，注册资本2,000万元，公司占其注册资本的100%，主要经营体育赛事、体育活动的组织策划等，本报告期将其纳入合并范围。（7）本报告期，公司于2016年1月28日投资设立浙江莱茵达足球俱乐部有限公司，注册资本1,000万元，公司占其注册资本的100%，主要经营体育活动策划等，本报告期将其纳入合并范围。（8）本报告期，公司于2016年9月8日投资设立浙江莱茵冰雪运动发展有限公司，注册资本2,000万元，公司占其注册资本的100%，主要经营体育活动的组织、策划，体育场馆的设计等，本报告期将其纳入合并范围。（9）本报告期，公司全资子公司浙江体育于2016年12月5日投资设立杭州莱茵达体育生活有限公司，注册资本2,000万元，浙江体育占其注册资本的100%，主要经营体育场馆管理等，本报告期将其纳入合并范围。（10）本报告期，公司全资子公司浙江体育于2016年12月5日投资设立杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司，注册资本100万元，浙江体育占其注册资本的100%，主要经营体育场馆管理等，本报告期将其纳入合并范围。（11）本报告期，公司全资子公司浙江体育之控股子公司江苏体育于2016年12月26日投资设立南通莱茵达体育文化发展有限公司，注册资本2,000万元，江苏体育占其注册资本的100%，主要经营体育活动的组织、策划等，本报告期将其纳入合并范围。（12）本报告期，公司全资子公司浙江体育于2016年12月30日投资设立丽水莱茵达体育发展有限公司，注册资本1,000万元，浙江体育占其注册资本的75%，主要经营体育场地管理等，本报告期将其纳入合并范围。（13）本报告期，根据原投资协议，因信托持股业务结束，高胜置业股东杭州新坐标房地产有限公司将所代持的15%股权转让给本公司，转让后本公司持有高胜置业51%股权，本报告期纳入合并范围。2、本期子公司减少情况（1）注销本报告期，公司控股子公司洛克能源注销1家其控股子公司：于2016年9月12日将洛新能源予以注销，注册资本1,000万元，洛克能源占其注册资本51.00%。本报告期，公司全资子公司浙江能源注销1家其全资子公司，于2016年8月10日将南京能源予以注销，注册资本1,000万元，浙江能源占其注册资本100.00%。（2）转让2016年1月13日，公司与上海扬隼投资管理有限公司签署《莱茵达体育文化有限责任公司股权转让协议》，根据上述合同约定，公司以4,000万元的价格转让原全资子公司美国体育100%股权，公司已收到4,000万元转让款。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限境内会计师事务所注册会计师姓名吴宇、张立志当期是否改聘会计师事务所□是√否莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况√适用□不适用本年度，公司聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，支付报酬为25万元。本年度，公司因筹划重大资产重组事项，聘请西南证券股份有限公司担任本次重组的独立财务顾问，北京观韬中茂律师事务所担任法律顾问，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任审计机构，中通诚资产评估有限公司担任评估机构，目前尚未支付相关费用。十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况□适用√不适用十一、破产重整相关事项□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十三、处罚及整改情况□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用√不适用十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况√适用□不适用（一）股票期权激励计划2015年7月31日，公司第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第五次会议审议并通过了《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》。2015年8月18日，公司召开2015年第四次临时股东大会审议通过了《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》以及《股票期权激励计划（草案）》的相关授予条件，本次股票期权激励计划授予条件已满足。根据《股票期权激励计划（草案）》，公司将授予激励对象1,270万份股票期权，每份股票期权拥有在可行权日以预先确定的行权价格和行权条件购买1股本公司人民币普通股的权利。公司本次授予股票期权1,150万份，占本激励计划拟授予股票期权数量总额的90.55%。公司本次股权激励计划预留股票期权120万份，预留部分占本激励计划拟授予股票期权数量总额莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文的9.45%，公司本次股权激励计划预留股份的股票期权授予及行权将另行依照国家相关法律、法规履行详尽法定程序。根据《上市公司股权激励管理办法》以及《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划（草案）》中关于授权日的相关规定，公司本次股权激励计划已获批准，经公司股东大会授权，公司董事会将按照《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划（草案）》向激励对象授予股票期权，2015年9月16日，公司召开第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于确定公司股票期权激励计划授予相关事项的议案》，本次股票期权授权日确定为2015年9月16日。上述事项及相应公告已于2015年8月1日、9月17日、11月6日公司刊登在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN）。本次激励计划首次授予的股票期权分三期行权，行权考核年度为2016年-2018年，公司将对激励对象分年度进行绩效考核，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件之一。业绩考核目标为：首次授予股票期权第一个行权期，2016年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于1.5亿元人民币；首次授予股票期权第二个行权期/预留股票期权第一个行权期，2017年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于2.8亿元人民币；首次授予股票期权第三个行权期/预留股票期权第二个行权期，2018年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于4.8亿人民币。行权条件之二股票期权等待期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。本年度为首次授予股票期权第一个行权期，经审计2016年度归属于上市公司股东的净利润2,519.22万元低于授予日前最近三个会计年度（2012年-2014年）归属于上市公司股东的净利润平均水平（5,820.59万元），因此首个行权期业绩考核指标即不满足上述行权条件之二限定的股票期权等待期内各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负的考核指标，故该股权激励计划因未满足行权条件而自动作废。（二）员工持股计划经公司2016年第二次临时股东大会及第八届董事会第二十九次会议审议通过，公司根据《莱茵达体育发展股份有限公司第一期员工持股计划（草案）（修订稿）及摘要（修订稿）》实施了员工持股计划。本员工持股计划设立后委托财通证券资产管理有限公司成立财通证券资管莱茵体育1号集合资产管理计划进行管理，本集合计划主要投资范围为购买和持有莱茵体育股票。2016年3月23日，公司员工持股计划的管理人财通证券资产管理有限公司通过定向大宗交易买入的方式完成股票购买，购买均价15.33元/股，购买数量39,080,000股，占公司总股本的比例为4.55%，该计划所购买的股票锁定期为自员工持股计划购买完成之公告日起12个月。十六、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易√适用□不适用关联交占同类获批的可获得关联交是否超关联交关联交易关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索易定价过获批易结算方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引原则额度方式元）例元）价HTTP：莱茵达控莱茵达2016年控股股4元/平/4元/平///WWW.股集团有租赁大厦22市场价137.5849.36%137.58否电汇4月27东天天CNINFO.C限公司层日OM.CN莱茵达控控股股租赁莱茵达市场价4元/平/43.1615.48%43.16否电汇4元/平/2016年HTTP：莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文股集团有东大厦21天天4月27//WWW.限公司层2101日CNINFO.COM.CNHTTP：莱茵达控莱茵达2016年控股股4元/平/4元/平///WWW.股集团有租赁大厦5市场价32.6311.71%32.63否电汇4月27东天天CNINFO.C限公司层503日OM.CN浙江莱茵HTTP：同受控莱茵达2016年达智慧地4元/平/4元/平///WWW.股股东租赁大厦21市场价65.3823.45%65.38否电汇4月27产有限公天天CNINFO.C控制层2102日司OM.CN合计----278.75--278.75----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的无实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大公司按市场价出租，不存在差异。的原因（如适用）2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来√是□否应收关联方债权是否存在非期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因经营性资金利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）占用浙江省二子公司少轻房地产往来款是2,2053,4274,0641,568数股东开发有限莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文公司杭州莱茵达枫凯置同受一方购买商铺否15,146.61,028.71业有限公控制司杭州枫郡同受一方置业有限购买商铺否32,229.0917,154.8215,074.27控制公司浙江省二轻房地产子公司少出售商铺否01,028.711,028.71开发有限数股东公司浙江万马房地产集子公司少往来款是9801,3722,352团有限公数股东司贵州黔南华益矿业参股公司往来款是2,663.392,663.39有限公司子公司少赵青松往来款是303.42303.42数股东浙江莱茵达智慧地同受一方股权转让款是10,680.4618.510,698.96产有限公控制及利息司杭州枫郡同受一方置业有限往来款是4,234.34,234.3控制公司南通莱茵同受一方洲际有限往来款是5,144.685,144.68控制公司关联债权对公司经营成上述与相关关联方的债权债务是日常经营过程中发生的，不会对公司的经营成果及财务状况产生果及财务状况的影响影响。应付关联方债务期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额（万关联方关联关系形成原因利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）元）杭州高运房地子公司少数产开发有限公往来款17,853.616,938915.6股东司浙江轻纺集团子公司少数应付股利350莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文轻工业有限公股东司关联债务对公司经营成果上述与相关关联方的债权债务是日常经营过程中发生的，不会对公司的经营成果及财务状况产及财务状况的影响生影响。5、其他重大关联交易√适用□不适用根据莱茵达集团与公司签署的相关《商标使用许可合同》，莱茵达集团许可公司及其下属公司无偿使用其持有的第1559968、1511887、4139700、4139749号商标。莱茵达集团已就许可公司使用该等商标向国家工商行政管理总局商标局提交备案申请，许可期限至该等商标有效期届满之日。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于关联交易事项的公告2016年04月27日巨潮资讯网（HTTP：//WWW.CNINFO.COM.CN）十七、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保√适用□不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期杭州枫郡置业有限公2013年112013年11月27连带责任保26,00015,0803年是是司月27日日证;质押杭州中尚蓝达置业有2014年012014年04月04连带责任保20,0004,1202年是是限公司月06日日证;质押报告期内审批的对外担保额度合报告期内对外担保实际发0计（A1）生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额度报告期末实际对外担保余19,200合计（A3）额合计（A4）公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期杭州莱骏投资管理有2015年012015年01月19连带责任保20,00019,00010年是是限公司月19日日证;抵押浙江洛克能源集团有2015年082015年08月12连带责任保2,0002,0001年是是限公司月07日日证浙江洛克能源集团有2015年072015年07月16连带责任保1,5001,5001年是是限公司月09日日证浙江蓝凯贸易有限公2015年032015年04月15连带责任保4,0004,0001年是是司月26日日证浙江蓝凯贸易有限公2015年092015年10月14连带责任保3,0003,0006个月是是司月19日日证浙江蓝凯贸易有限公2015年032015年04月23连带责任保2,0002,0001年是是司月26日日证浙江蓝凯贸易有限公2014年122015年01月29连带责任保6,189.26,189.21年是是司月25日日证杭州莱茵达枫潭置业2015年052015年05月20连带责任保50,00050,0002年是是有限公司月19日日证;抵押香港莱茵达投资有限2015年082015年08月21连带责任保1,633.71,633.718个月是是公司月21日日证杭州莱骏投资管理有2016年072016年07月06连带责任保15,00015,0004个月是是限公司月05日日证浙江莱茵达新能源集2016年052016年05月13连带责任保5,0003,0001年否是团有限公司月12日日证杭州莱茵达枫潭置业2016年052016年05月20连带责任保35,00033,56712年否是有限公司月19日日证;抵押莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文杭州莱骏投资管理有2016年072016年08月22连带责任保30,00014,7009年半否是限公司月05日日证;抵押报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实85,00066,267合计（B1）际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担170,322.951,267额度合计（B3）保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实0合计（C1）际发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担0额度合计（C3）保余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额85,00066,267（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合189,522.951,267（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例39.49%其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务51,267担保余额（E）担保总额超过净资产50%部分的金额（F）3,100上述三项担保金额合计（D+E+F）51,267对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿无责任的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明1）公司对枫潭公司在江苏银行的贷款33,567万元，除承担连带责任保证外，还用矩阵国际的房产进行抵押。2）公司对莱骏投资公司在稠州银行的贷款14,700万元，除承担连带责任保证外，还用莱茵达大厦进行抵押。（2）违规对外担保情况□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况√适用□不适用单位：万元报告期本期实际计提减值报告期实受托人名是否关联委托理财报酬确定损益实产品类型起始日期终止日期收回本金准备金额预计收益际损益金称交易金额方式际收回金额（如有）额情况2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否1,30003月1003月171,3000.510.510.51延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否1,20003月1004月131,2002.62.62.6延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,00003月1004月262,0006.056.056.05延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否3,00003月1004月283,0009.479.479.47延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,00003月2404月282,0003.433.433.43延安支行收益型率2.6%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否3,00004月0104月283,0005.155.155.15延安支行收益型率2.6%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,00004月0604月282,0003.443.443.44延安支行收益型率2.6%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,00004月0704月282,0003.443.443.44延安支行收益型率2.6%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,80004月1104月282,8004.814.814.81延安支行收益型率2.6%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否3,00004月2605月133,0002.072.072.07延安支行收益型率2.4%日日中信银行否保本浮动5002016年2016年年化收益5000.350.350.35莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文延安支行收益型04月2905月13率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否6,00005月1305月136,0004.124.124.12延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,00005月1305月252,0001.581.581.58延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否10,00004月2905月1210,0009.269.269.26延安支行收益型率2.6%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否1,50005月2405月261,5000.210.210.21延安支行收益型率2.6%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否8,50005月2406月028,5005.455.455.45延安支行收益型率2.6%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,80005月2705月302,8000.550.550.55延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否70006月0306月077000.180.180.18延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否50006月0306月155000.390.390.39延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否20006月0306月172000.180.180.18延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否40006月0306月204000.450.450.45延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否40006月0307月214001.241.241.24延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,00006月0307月292,0007.327.327.32延安支行收益型率2.4%日日中信银行保本浮动2016年2016年年化收益否1,0001,0007.257.257.25延安支行收益型06月0309月27率2.4%莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否1,70006月0408月081,7000.670.670.67延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否20006月0311月142001.961.961.96延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否30008月0209月263000.890.890.89延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否20008月2609月262000.580.580.58延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否90008月2609月279001.841.841.84延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否90008月2610月129001.951.951.95延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,50009月1210月122,5005.435.435.43延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否10009月1310月121000.220.220.22延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否15009月1310月201500.350.350.35延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否50009月1310月245001.291.291.29延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否25009月1310月262500.680.680.68延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否10009月1311月041000.150.150.15延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,70010月1111月042,7004.174.174.17延安支行收益型率2.4%日日莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否20010月1811月042000.310.310.31延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否25010月1811月092500.350.350.35延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,10010月1811月142,1003.573.573.57延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否1,80011月1711月281,8000.870.870.87延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否70011月2111月287000.750.750.75延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否39011月2112月143900.620.620.62延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否15011月2112月191500.330.330.33延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否1,06011月2112月201,0601.591.591.59延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否2,05012月0112月202,0503.073.073.07延安支行收益型率2.4%日日2016年2016年中信银行保本浮动年化收益否66012月0912月206600.990.990.99延安支行收益型率2.4%日日2016年2017年中信银行保本浮动年化收益否2,60006月0302月17延安支行收益型率2.4%日日2016年2017年中信银行保本浮动年化收益否1,45012月0901月05延安支行收益型率2.4%日日2016年2017年中信银行保本浮动年化收益否2,68012月2901月05延安支行收益型率2.4%日日中信银行否保本浮动7002016年2017年年化收益莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文延安支行收益型12月2902月24率2.4%日日2016年2017年中信银行保本浮动年化收益否20012月2902月10延安支行收益型率2.4%日日2016年2017年中信银行保本浮动年化收益否8012月2902月17延安支行收益型率2.4%日日2016年2017年中信银行保本浮动年化收益否1,34012月2902月28延安支行收益型率2.4%日日合计87,710------78,660112.13112.13--委托理财资金来源自有资金逾期未收回的本金和收益累计金额涉诉情况（如适用）无委托理财审批董事会公告披露2016年02月19日日期（如有)委托理财审批股东会公告披露日期（如有)未来是否还有委托理财计划是（2）委托贷款情况□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况1、履行精准扶贫社会责任情况□适用√不适用2、履行其他社会责任的情况1、公司不断完善治理结构，严格管理，不存在违规担保、关联方违规占用资金、内幕交易等损害投资者债权人等利益莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文相关者的行为；2、公司积极承担社会责任，投身社会公益事业，在保护股东利益的同时，公司积极维护债权人和职工的合法权益；3、公司发展体育产业促进全民体质提升，同时通过积极打造社会公共体育服务体系创造良好的社会环境；4、公司开展的清洁能源业务为积极关注环保，防治污染，坚持节能减排，保护生态环境，促进公司与全社会的协调、和谐、可持续发展。上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否是否发布社会责任报告□是√否十九、其他重大事项的说明√适用□不适用2017年1月12日，公司与公司实际控制人高继胜、控股股东莱茵达控股集团有限公司签署了重大资产重组框架协议——《莱茵达体育发展股份有限公司与高继胜、莱茵达控股集团有限公司关于资产转让之合作框架协议》，约定莱茵体育拟以发行股份或现金购买等方式购买本次重大资产重组涉及的标的资产，标的资产为公司实际控制人、控股股东下属子公司（以下简称“标的公司”）的全部或部分股权，同时标的公司正在收购第三方体育类资产（如因政策、商务谈判等事项的影响，将由公司实际控制人、控股股东新设子公司完成对第三方体育类资产的收购）。2017年1月26日，公司披露了《关于筹划重大资产重组停牌进展公告》（公告编号：2017-016），公司实际控制人、控股股东下属的本次重组标的公司已与境外自然人KATHARINALIEBHERR签署了正式股权收购协议，将收购其所持有的ST.MARY’SFOOTBALLGROUPLTD的部分股权，该公司持有英格兰足球超级联赛（PREMIERLEAGUE）球队南安普顿足球俱乐部。本次重组标的公司正在收购的第三方体育资产即为南安普顿足球俱乐部，目前上述股权收购事项正在办理中。由于本次重大资产重组涉及的工作量较大，与本次重大资产重组相关的尽职调查、审计和评估等各项工作仍在进行当中，为确保本次重大资产重组披露的资料真实、准确、完整，维护投资者利益，避免公司股票价格异常波动，根据《上市公司重大资产重组管理办法》及深圳证券交易所的相关规定，公司已于2017年1月16日召开2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于继续停牌筹划重大资产重组事项的议案》，经公司申请，公司股票已于2017年1月17日开市起继续停牌，并承诺公司股票因筹划各类事项的连续停牌时间自停牌之日起不超过6个月。目前公司股票处于重组资产重组继续停牌中。截至本公告披露日，公司及有关各方正在推进本次重大资产重组涉及的相关工作。二十、公司子公司重大事项√适用□不适用公司及公司子公司黄山莱茵体育发展有限公司（简称“黄山莱茵体育公司”）与黄山市徽文化产业投资有限责任公司（以下简称“黄山文投公司”）签署《国开发展基金投资合同》。为承接国开行专项发展基金，根据黄山市财政局、黄山市城市建设投资（集团）有限公司与国开发展基金签署的《国开发展基金投资合同》（合同编号：3410201506100000306）和补充协议，以及黄山文投公司与黄山市城市建设投资（集团）有限公司签订的《国开基金代投资协议》的约定，与公司及黄山莱茵体育公司签署投资合同后，黄山文投公司将按照投资合同的条款及条件以人民币6,000万元对黄山莱茵体育公司进行增资，本次增资的款项将全部用于中国黄山国际户外运动基地项目。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股94,923,4295,030,63一、有限售条件股份11.04%107,216107,21611.06%094,923,4295,030,633、其他内资持股11.04%107,216107,21611.06%094,732,1394,732,13其中：境内法人持股11.02%0011.03%3境内自然人持股191,2870.02%107,216107,216298,5030.03%764,559,2764,451,9二、无限售条件股份88.96%-107,216-107,21688.94%13764,559,2764,451,91、人民币普通股88.96%-107,216-107,21688.94%13859,482,6859,482,6三、股份总数100.00%00100.00%33股份变动的原因√适用□不适用1、2016年1月4日，公司董事陶椿女士按规定解除高管锁定股11,709股；2、2016年1月29日，基于对目前资本市场形势的认识及对公司未来发展的信心，公司部分董监高通过二级市场增持公司股票,按规定锁定75%，合计63,225股；3、2016年2月1日，公司副总经理兼董事会秘书通过二级市场增持公司股票28,000股，按照规定锁定75%，合计21,000股；4、2016年6月16日，黄国梁先生因离任董事一职满6个月，其所持有的16,800股有限售流通股解除限售；5、2016年7月14日，公司职工代表监事周小霞女士因工作调动原因辞去董事一职，按规定，其持有的本公司51,500股无限售流通股锁定6个月，锁定期满其所持股份转为无限售条件流通股。股份变动的批准情况□适用√不适用股份变动的过户情况□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用√不适用2、限售股份变动情况√适用□不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数陶椿80,43711,709068,728高管锁定股2017年1月4日任职期内执行董刘晓亮0042,07542,075高管锁定股监高限售规定任职期内执行董徐兰芝9,450021,15030,600高管锁定股监高限售规定任职期内执行董徐超9,450021,00030,450高管锁定股监高限售规定2016年6月16黄国梁16,80016,80000高管锁定股日任职期内执行董周小霞0051,50051,500高管锁定股监高限售规定合计116,13728,509135,725223,353----二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用√不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用√不适用3、现存的内部职工股情况□适用√不适用莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露日报告期末表决权年度报告披露日前上一月末表决报告期末普通恢复的优先股股88,393前上一月末普通88,3980权恢复的优先股股股东总数东总数（如有）（参股股东总数股东总数（如有）见注8）（参见注8）持股5%以上的股东或前10名股东持股情况报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量股份状态数量情况股份数量股份数量莱茵达控股集团409,946,794,382,02315,564,7境内非国有法人47.70%质押314,650,000有限公司8726552,920,0052,920,00高靖娜境内自然人6.16%0财通证券资管－南京银行－财通39,080,0039,080,00证券资管莱茵体其他4.55%0育1号集合资产管理计划全国社保基金四其他0.79%6,803,0036,803,003一七组合中国工商银行股份有限公司－华安媒体互联网混其他0.77%6,592,7206,592,720合型证券投资基金中国人寿保险股份有限公司－传其他0.51%4,399,9014,399,901统－普通保险产品-005L-CT001深刘玮巍境内自然人0.34%2,939,3002,939,300招商证券股份有限公司－富国中证移动互联网指其他0.31%2,685,9732,685,973数分级证券投资基金蔡迪敏境内自然人0.29%2,483,1472,483,147莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文须佳雯境内自然人0.29%2,474,9172,474,917战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参无见注3）前十名股东中第一大股东莱茵达控股集团有限公司与高靖娜女士为一致行动人关系，上述股东关联关系或一致行动的说与其他股东之间不存在关联，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》明中规定的一致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量莱茵达控股集团有限公司315,564,765人民币普通股315,564,765高靖娜52,920,000人民币普通股52,920,000财通证券资管－南京银行－财通证券资管莱茵体育1号集合资产管理39,080,000人民币普通股39,080,000计划全国社保基金四一七组合6,803,003人民币普通股6,803,003中国工商银行股份有限公司－华安6,592,720人民币普通股6,592,720媒体互联网混合型证券投资基金中国人寿保险股份有限公司－传统4,399,901人民币普通股4,399,901－普通保险产品-005L-CT001深刘玮巍2,939,300人民币普通股2,939,300招商证券股份有限公司－富国中证2,685,973人民币普通股2,685,973移动互联网指数分级证券投资基金蔡迪敏2,483,147人民币普通股2,483,147须佳雯2,474,917人民币普通股2,474,917前10名无限售流通股股东之间，以前十名股东中第一大股东莱茵达控股集团有限公司与高靖娜女士为一致行动人关系，及前10名无限售流通股股东和前10与其他股东之间不存在关联，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》名股东之间关联关系或一致行动的中规定的一致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于说明《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。上述股东中，股东“刘玮巍”通过“国都证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”前10名普通股股东参与融资融券业持有2,939,300股；股东“须佳雯”通过“中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保务情况说明（如有）（参见注4）证券账户”持有2,474,917股。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人法定代表人/单位负控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务责人实业投资，燃料油（不含成品油）、纺织原料、建筑材料、金属材料、化工原料（不含危险品及易制毒品）、装饰材料、五金交电、统一社会信用代码莱茵达控股集团有限公司高继胜1995年04月20日电梯、家用电器、煤炭（无储存）、矿产品、木材、木浆、机械设备的销售，物业管理及仓储服务，计算机软件设计及系统集成工程，经营进出口业务。控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的无股权情况控股股东报告期内变更□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人情况实际控制人性质：境外自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权高继胜中国是主要职业及职务莱茵达控股集团有限公司董事长、莱茵达体育发展股份有限公司董事长过去10年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用√不适用4、其他持股在10%以上的法人股东□适用√不适用5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用√不适用莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第七节优先股相关情况□适用√不适用报告期公司不存在优先股。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增持本期减持任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量日期日期数（股）变动（股）数（股）（股）（股）2002年2018年高继胜董事长现任男6502月2804月08日日2002年2018年陶椿董事现任女4502月2804月0891,63791,637日日2016年2018年刘晓亮董事现任男4901月0604月08056,10056,100日日2015年2018年刘晓亮总经理现任男4912月1604月08日日2016年2018年许忠平董事现任男5601月0604月0887,60087,600日日2003年2018年高建平董事现任男5805月1604月08日日2012年2018年郦琦董事现任女4105月0804月0812,60012,600日日2012年2018年黄董良独立董事现任男6205月0804月08日日2016年2018年黄海燕独立董事现任男3609月2004月08日日2015年2018年徐林德独立董事现任男5504月0804月08日日朱仁华独立董事离任男532012年2016年莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文05月0805月04日日2012年2018年丁士威监事现任男4305月0804月08日日2016年2018年陈炜监事现任男3407月1404月08日日2015年2018年朱恩良监事现任男4004月0804月08日日2012年2016年周小霞监事离任女3905月0807月14051,50051,500日日2016年2018年秦吉宏副总经理现任男4601月0804月08048,90048,900日日2016年2018年王银海副总经理现任男4412月2304月08日日2015年2018年徐超副总经理现任男3508月2004月0812,6007,844,0007,856,600日日2012年2018年董事会秘徐超现任男3504月0504月08书日日2016年2018年徐兰芝副总经理现任女4009月2904月0812,6007,844,2007,856,800日日2014年2018年徐兰芝财务总监现任女4009月2604月08日日15,844,7016,061,73合计------------217,0370二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因2016年05月03朱仁华独立董事离任个人原因日莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2016年07月14周小霞监事离任工作调动日三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1、董事会成员高继胜，董事长，男，1952年10月出生，本科学历，毕业于上海师范大学。现为清华大学房地产EMBA班特聘教授，浙江大学经济学院兼职教授，萧山作协名誉主席。1970年至1977年服役于上海武警总队，历任班长、技师；1977年至1989年在浙江萧山二轻系统工作，历任工会主席、副厂长、书记、供销公司经理、二轻工业局副局长、二轻总公司副总经理；1989年至1990年受浙江省政府派遣前往日本进修；1990年至1994年担任萧山市国营工业总公司总经理/副书记；1995年至今创办莱茵达控股集团有限公司。现任莱茵达控股集团有限公司董事长。陶椿，董事，女，1972年7月出生，硕士学历。1998年至1999年受浙江省政府派遣到日本福井县学习进修；1999年至2007年历任浙江莱茵达房地产有限公司总经理；南京莱茵达置业有限公司总经理；扬州莱茵达置业有限公司董事长；扬州莱茵西湖置业有限公司总经理；莱茵达控股集团有限公司常务副总裁。现任莱茵达控股集团副董事长，杭州市西湖区政协委员。刘晓亮，董事、总经理，男，1968年6月出生，本科学历，毕业于中国青年政治学院，高级职称。1990年至1993年任共青团宁夏回族自治区委员会秘书；1993年至1999年中国体育杂志社历任编辑、中国体育杂志社俱全策划公司总经理；杂志副主编、执行主编；1999年至2015年中国体育报业总社历任杂志总编辑、出版人，中体联（北京）建筑规划设计有限公司董事长。现任本公司董事、总经理。许忠平，董事，男，1961年10月出生，大专文化。曾任浙江省轻工业公司副总经理，浙江省轻纺集团轻工业有限公司副总经理，南通莱茵达置业有限公司总经理，莱茵达体育发展股份有限公司副总经理、财务总监，现任莱茵达控股集团副总裁。高建平，董事，男，1958年8月出生，大专学历，会计师。1980年至1995年就职于萧山长途汽车运输有限公司。1996年至2002年就职于莱茵达控股集团有限公司，任财务总监。现任莱茵达控股集团有限公司副总裁。郦琦，董事，女，1976年2月出生，大学文化。曾就职于浙江省轻工业公司财务部、航天通信控股集团有限公司财务部。历任莱茵达控股集团有限公司财务部副经理、经理，现任莱茵达控股集团有限公司副总裁，财务总监。黄董良，独立董事，男，1955年9月出生，大学文化，教授，高级会计师，中国注册税务师，中国注册会计师。1978年12月参加工作，历任浙江财政学院教研室副主任，浙江财经学院财政系副主任、科研处处长、教务处处长、会计学院院长、会计学院总支书记。现任浙江财经大学校长助理、东方学院院长，浙江省会计学会副秘书长。黄海燕，独立董事，男，1981年9月出生，体育学博士学位，上海财经大学应用经济学博士后，美国佐治亚大学国际体育管理研究中心博士后，教育部新世纪优秀人才，上海市浦江人才，全国体育事业突出贡献奖获得者，持有体育经纪人国家职业资格培训师资证书。历任上海体育学院讲师、副教授、中国体育科学学会体育产业分会秘书处主任。现为上海体育学院体育产业发展研究院副院长、教授、博士生导师，中国体育科学学会体育产业分会副秘书长。徐林德，独立董事,男，1962年12月出生，大学文化，教授级高级工程师，国家注册咨询工程师和国家注册公用设备工程师。历任浙江城建煤气热电设计院院长。现为浙江城建煤气热电设计院有限公司院长、浙江省能源联合会副会长、浙江省勘察设计行业协会理事。2、监事会成员丁士威，监事，男，1973年2月出生，大专文化，中级会计师，注册会计师，中共党员，曾就职于浙江亚卫通科技有限公司，美都置业浙江有限公司，现任莱茵达控股集团有限公司财务金融部经理。陈炜，职工代表监事，男，汉族，1983年5月出生，硕士学历，体育发展管理专业，毕业于UNIVERSITYOFGLOUCESTERSHIRE,UK，持有篮球国家二级裁判证。曾任职于奥的斯电梯管理（上海）有限公司北亚太地区业务发展经理、西子奥的斯电梯有限公司业务发展高级经理，负责亚太地区及国内的并购业务。现任公司总经理助理、战略投资部总经理朱恩良，监事，男，1977年11月出生，大学文化，中级会计师，曾就职于实事集团有限公司审计部经理，浙江昆仑建设集团股份公司财务部副经理，现任职于莱茵达控股集团有限公司财务经理。3、高级管理人员莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文刘晓亮，详见董事会成员简历。秦吉宏，男，1971年9月出生，硕士学位，毕业于北京体育大学。1995年参加工作，历任国家体育总局社会体育指导中心业务部副主任、办公室主任、社会体育指导员工作部主任、工会副主席，曾任职中国轮滑协会秘书长、亚洲轮滑联合会司库、中国钓鱼运动协会常委、中国社会体育指导员协会秘书长兼司库，现任本公司副总经理。王银海，男，1973年10月出生，大学文化。曾担任南京莱茵达置业有限公司工程部经理，莱茵达置业股份有限公司成本部副经理、运营总监，扬州莱茵达置业有限公司总经理，莱茵达置业股份有限公司副总经理，杭州莱茵达枫潭置业有限公司总经理、杭州枫郡置业有限公司总经理、浙江莱茵达智慧地产有限公司总经理，现担任浙江莱茵达体育文化发展有限公司总经理，莱茵达体育发展股份有限公司副总经理徐超，男，1982年6月出生，大学文化。曾任浙江富轮集团信息化管理中心主任、董事长秘书，莱茵达置业股份有限公司证券事务部经理、信息管理部经理，证券法务部经理，现任公司副总经理兼董事会秘书。徐兰芝，女，1977年11月出生，大学文化。2001年进入莱茵达系统工作，2005年任职于浙江莱茵达房地产有限公司，2010年担任杭州莱骏置业有限公司常务副总经理一职，2013年起担任莱茵达置业股份有限公司财务副总监，现担任公司副总经理兼财务总监。在股东单位任职情况√适用□不适用在股东单位在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴高继胜莱茵达控股集团有限公司董事长是陶椿莱茵达控股集团有限公司副董事长是许忠平莱茵达控股集团有限公司副总裁是高建平莱茵达控股集团有限公司副总裁是副总裁兼财郦琦莱茵达控股集团有限公司是务总监财务金融部丁士威莱茵达控股集团有限公司是经理朱恩良莱茵达控股集团有限公司财务部经理是在股东单位任无职情况的说明在其他单位任职情况√适用□不适用在其他单位在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴校长助理、东黄董良浙江财经大学是方学院院长体育产业发展研究院副黄海燕上海体育学院是院长、教授、博士生导师徐林德浙江城建煤气热电设计院有限公司院长是莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文在其他单位任上表中任职人员均为公司独立董事。职情况的说明公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用√不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员报酬按公司统一的薪酬管理制度规定的标准确定。本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为222.14万元。独立董事的津贴：每位独立董事年度津贴为8万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬高继胜董事长男65现任48是陶椿董事女45现任是刘晓亮董事、总经理男49现任40否许忠平董事男56现任是高建平董事男58现任是郦琦董事女41现任是黄董良独立董事男62现任8否黄海燕独立董事男36现任2.67否徐林德独立董事男55现任8否朱仁华独立董事男53离任2否丁士威监事男43现任是陈炜监事男34现任14.58否朱恩良监事男40现任是周小霞监事女39离任12.49否秦吉宏副总经理男46现任32.4否王银海副总经理男44现任2否副总经理、董事徐超男35现任27否会秘书副总经理、财务徐兰芝女40现任27否总监合计--------224.14--公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文√适用□不适用单位：股报告期内报告期新限制性股报告期内报告期内报告期末期初持有本期已解期末持有已行权股授予限制票的授予姓名职务可行权股已行权股市价（元/限制性股锁股份数限制性股数行权价性股票数价格（元/数数股）票数量量票数量格（元/股）量股）高继胜董事长00014.75000陶椿董事00014.75000刘晓亮董事00014.75000许忠平董事00014.75000高建平董事00014.75000郦琦董事00014.75000王银海副总经理00014.75000副总经理、徐超董事会秘00014.75000书副总经理、徐兰芝00014.75000财务总监合计--00----000--备注（如有）无五、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）主要子公司在职员工的数量（人）在职员工的数量合计（人）当期领取薪酬员工总人数（人）母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文合计教育程度教育程度类别数量（人）本科以上本科以下合计2、薪酬政策明确薪酬分配的导向和分配规则，吸引优秀人才，留住关键员工，提高公司的竞争力和工作效率，并分享公司发展所带来的收益，公司薪酬水平保持在具有相对市场竞争力的水平上，公司内部不同职务序列、不同部门、不同职位员工之间的薪酬相对公平合理，根据员工的贡献度决定员工的薪酬，切实有效地优化落实公司薪酬激励体系。3、培训计划公司十分注重人才培养，旨在建设与公司发展相匹配的优秀团队，建立了员工培训和再教育机制，制定并实施与公司业务相关的培训计划。公司对员工培训进行考核，建立了员工培训档案，员工的培训评价结果由人力资源部记录备案，并作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据。4、劳务外包情况□适用√不适用莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司法人治理结构和企业管理制度。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司规范性文件的要求。不断建立和完善法人治理结构，规范公司运作，保证公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确，并确保信息披露真实、准确、完整、公平、及时，切实维护公司广大股东的合法权益。截止报告期末，公司的治理状况具体如下：1.股东与股东大会：根据《公司章程》规定，公司股东按其持有的股份享有权利并承担相应义务。报告期内，公司召开1次年度股东大会和3次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》和《莱茵达体育发展股份有限公司股东大会议事规则》的相关规定，规范的召集、召开股东大会，并聘请律师进行现场见证；平等对待所有的股东特别是中小股东能行使权利，充分行使自己的合法权益，不存在损害中小股东利益的情形。2.董事与董事会：报告期内，公司共召开23次董事会，公司董事会认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，积极听取公司管理层工作汇报，确保公司科学决策。公司内部董事严格遵守其公开做出的承诺，忠实、勤勉地履行职责，董事会对公司日常经营管理进行决策，对股东大会负责并报告工作。董事会下设的战略与发展委员会、审计、提名与薪酬、战略与投资等四个专门委员会，均按公司有关制度履行了相关各项职能。3.监事与监事会：报告期内，公司共召开8次监事会，公司监事会严格按照《公司章程》、《莱茵达体育发展股份有限公司监事会议事规则》的规定，认真履行规定的职责，对公司董事会的规范运作、公司财务制度和经营情况、公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。4.控股股东与上市公司：公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司自主经营、自负盈亏。公司控股股东严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股东权利，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。没有超越股东大会直接或间接干预公司生产经营和重大决策的情况。5.总经理与经营领导班子：报告期内，公司经营领导班子定期召开总经理办公会议，切实按照《公司章程》的规定履行职责，严格执行董事会决议。公司经营领导班子在日常经营过程中，规范运作，诚信经营，不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。6.信息披露与透明度：报告期内，公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及公司制定的《莱茵达置业股份有限公司信息披露管理制度》等相关规定，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》的规定，定期报告等重大披露事项的内幕信息知情人进行了登记备案，并进行事前提醒，杜绝了相关内幕知情人利用内幕信息进行交易的行为发生。报告期内，未发生任何泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为。公司治理是一项长期的系统工作，公司将一如既往根据有关规定及时完善公司制度建设，持续提高公司治理水平和规范运作意识，促进公司持续、健康、稳定发展。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□是√否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司与大股东之间在业务、人员、资产、机构、财务等方面五分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，实行独莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文立核算，大股东没有超越股东大会权限直接或间接干涉公司的生产经营。（一）业务方面：本公司具有独立完整的业务和自主经营能力，在业务上完全独立于公司控股股东。（二）人员方面：本公司在劳动、人事、工资管理等方面与本公司控股股东完全分开，公司总裁及副总裁、财务负责人、董事会秘书均在本公司领取薪酬，不在控股股东单位担任任何职务。（三）机构方面：本公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了完全独立于控股股东的适应公司发展需要的组织机构。（四）资产方面：本公司的资产与控制人产权关系明确，拥有独立的经营体系。完全独立于控股股东，不存在控股股东占用上市公司资产的情况。（五）财务方面：本公司建立独立的财务部，建立了一整套的财会体系和财务管理制度，取得独立的银行帐号和税务登记号，独立经营纳税，独立核算，完全与控股股东独立分开。三、同业竞争情况□适用√不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引《中国证券报》、证2016年第一次临时券时报》及巨潮资讯临时股东大会59.35%2016年01月06日2016年01月07日股东大会网公告编号2016-005《中国证券报》、证2016年第二次临时券时报》及巨潮资讯临时股东大会59.34%2016年02月16日2016年02月17日股东大会网公告编号2016-024《中国证券报》、证2015年年度股东大券时报》及巨潮资讯年度股东大会56.50%2016年05月18日2016年05月19日会网公告编号2016-068《中国证券报》、证2016年第三次临时券时报》及巨潮资讯临时股东大会53.86%2016年09月20日2016年09月21日股东大会网公告编号2016-0902、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用√不适用莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文五、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会情况本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数董事会次数次数亲自参加会议黄董良2341900否黄海燕61500否徐林德2341900否朱仁华1731400否独立董事列席股东大会次数连续两次未亲自出席董事会的说明2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议□是√否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳√是□否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法规、制度要求，关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，积极与公司董事、监事、管理层沟通交流，密切关注公司的经营动态。对报告期内公司日常经营决策、公司规范运作、高管聘任、公司与关联方资金往来及对外担保情况、再融资、募集资金使用、关联交易等方面提出专业性建议，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要的作用。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。各专门委员会依据工作细则规定的职权范围，在报告期内勤勉尽职，规范公司运作，提高了公司的治理水平。战略发展委员会通过积极研究宏观经济的变化，加强对市场形势的研判，有效引导公司及时应对市场变化，进一步明确了公司发展的战略构想，有效地推动了公司战略的实施，对公司未来的发展部署发挥了重要作用。提名委员会严格按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定，认真勤勉地履行职责，提名委员会对于董监高的任职资格和胜任能力进行严格的审核。审计委员会参与制定年审计划、审核年度审计报告并对公司财务报告发表了审阅意见、督促审计工作的进展；审计委员会负责指导、推进、监督公司内部控制规范工作实施方案及相关配套管理制度的制定、实施；评价公司内部控制体系的完整性、安全性、有效性；为公司选聘审计机构发表相关意见。薪酬与考核委员会切实履行职责，负责对激励对象进行考核，结合公司的实际情况，制定了公司高管人员的考核标准，莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文并对公司高管人员的薪酬情况进行了审核。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况根据公司薪酬制度，对于公司引进高管人员或对公司有杰出贡献的人员，其个人报酬由董事会或总裁决定，公司独立董事应对该薪酬方案发表意见。年终按照高管人员绩效考评，发放绩效奖金；高管人员的个人绩效奖金与公司经营目标挂钩；完成公司年度经营目标后，对上述人员进行个人绩效奖金发放。在每个完整的会计年度结束后，董事会薪酬与考核委员会根据上年生产经营计划对公司高管人员进行考核，在不超过规定的年薪总额度范围内，具体确定各高管人员的年薪数额及发放方式。任何高管人员都未参与其自身薪酬的决定过程。九、内部控制情况1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是√否2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2017年03月10日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（HTTP：//WWW.CNINFO.COM.CN）纳入评价范围单位资产总额占公司合并100.00%财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并100.00%财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告（1）重大缺陷：①控制环境无效；②高级（1）重大缺陷:①决策程序导致重大失管理层中的任何程度的舞弊行为；③注册误；②重要业务缺乏制度控制或系统性会计师发现当期财务报告存在重大错报，失效,且缺乏有效的补偿性控制；③中而内部控制在运行过程中未能发现该错高级管理人员和高级技术人员流失严定性标准报；④公司更正已公布的财务报告；⑤公重；④内部控制评价的结果特别是重大司审计委员会和内部审计部对内部控制的缺陷未得到整改；⑤其他对公司产生重监督无效。（2）重要缺陷：①未依照公认大负面影响的情形。（2）重要缺陷:①会计准则选择和应用会计政策；②未建立决策程序导致出现一般性失误；②重要莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或业务制度或系统存在缺陷；③关键岗位特殊交易的账务处理没有建立相应的控制业务人员流失严重；④内部控制评价的机制或没有实施且没有相应的补偿性控结果特别是重要缺陷未得到整改；⑤其制；④对于期末财务报告过程的控制存在他对公司产生较大负面影响的情形。一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财（3）一般缺陷:未构成重大缺陷、重要务报表达到真实、准确的目标。（3）一般缺陷标准的其他内部控制缺陷。缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。重大缺陷：错报金额为公司利润总额的（1）重大缺陷：造成直接财产损失占5%及以上或公司总资产的1%及以上；重公司资产总额1%及以上的为重大缺要缺陷：重大缺陷除外，错报金额为公司陷。（2）重要缺陷：造成直接财产损失定量标准利润总额的3%及以上或公司总资产的占公司资产总额0.5%至1%的为重要0.5%及以上；一般缺陷：错报金额为公司缺陷。（3）一般缺陷：造成直接财产损利润总额的3%以下且公司总资产的0.5%失占公司资产总额0.5%以下的为一般以下。缺陷。财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告√适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)认为，莱茵体育于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2017年03月10日内部控制审计报告全文披露索引HTTP：//WWW.CNINFO.COM.CN内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□是√否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√是□否莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2017年03月09日审计机构名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号会审字[2017]0893号注册会计师姓名吴宇、张立志审计报告正文审计报告莱茵达体育发展股份有限公司全体股东：我们审计了后附的莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称莱茵体育）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是莱茵体育管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，莱茵体育财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莱茵体育2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文1、合并资产负债表编制单位：莱茵达体育发展股份有限公司2016年12月31日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金202,468,219.86274,830,486.60结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据1,927,780.705,051,294.28应收账款36,447,785.0132,064,586.09预付款项251,588,956.24576,318,493.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款74,051,417.02483,573,709.40买入返售金融资产存货756,829,625.63617,662,700.00划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产102,552,130.982,401,991.29流动资产合计1,425,865,915.441,991,903,261.34非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产40,581,022.8110,000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资28,372,073.2741,799,391.28投资性房地产736,247,302.54508,332,722.25莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文固定资产266,794,980.49263,401,165.63在建工程956,500.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产26,707.3935,608.31开发支出商誉26,281,280.81270,942.75长期待摊费用8,709,826.691,090,009.70递延所得税资产11,056,830.5223,897,013.89其他非流动资产非流动资产合计1,119,026,524.52838,836,853.81资产总计2,544,892,439.962,830,740,115.15流动负债：短期借款30,000,000.00186,892,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款222,804,619.84263,677,722.18预收款项206,557,441.75194,501,824.70卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬5,033,277.566,730,468.70应交税费86,221,206.6261,056,142.07应付利息1,038,530.48353,160.55应付股利5,936,694.765,936,694.76其他应付款67,207,648.1550,202,672.01应付分保账款保险合同准备金莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债29,000,000.0010,000,000.00其他流动负债流动负债合计653,799,419.16779,350,684.97非流动负债：长期借款453,670,000.00696,337,045.54应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债60,000,000.00非流动负债合计513,670,000.00696,337,045.54负债合计1,167,469,419.161,475,687,730.51所有者权益：股本859,482,633.00859,482,633.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积499,790,440.11510,135,228.40减：库存股其他综合收益3,263,533.29专项储备盈余公积62,895,962.6462,895,962.64一般风险准备未分配利润-127,337,607.99-152,529,775.17归属于母公司所有者权益合计1,298,094,961.051,279,984,048.87少数股东权益79,328,059.7575,068,335.77莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文所有者权益合计1,377,423,020.801,355,052,384.64负债和所有者权益总计2,544,892,439.962,830,740,115.15法定代表人：高继胜主管会计工作负责人：徐兰芝会计机构负责人：高天洁2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金8,755,735.5968,473,976.17以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据4,041,267.75应收账款594,119.03预付款项153,306,950.00474,056,960.00应收利息应收股利其他应收款380,994,267.88480,923,811.64存货132,977,854.5438,986,750.00划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产98,836,340.33流动资产合计774,871,148.341,067,076,884.59非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资959,437,079.93851,177,844.30投资性房地产272,557,690.9736,955,052.85固定资产230,316,228.27236,346,225.85在建工程工程物资固定资产清理莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文生产性生物资产油气资产无形资产12,903.3332,258.33开发支出商誉长期待摊费用1,153,636.00递延所得税资产其他非流动资产15,000,000.00非流动资产合计1,463,477,538.501,139,511,381.33资产总计2,238,348,686.842,206,588,265.92流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款10,706,935.00预收款项1,854,078.96应付职工薪酬1,127,903.301,622,800.00应交税费2,474,229.493,421,353.98应付利息应付股利2,436,694.762,436,694.76其他应付款669,564,254.77810,748,533.70划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计688,164,096.28818,229,382.44非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计688,164,096.28818,229,382.44所有者权益：股本859,482,633.00859,482,633.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积515,251,807.58525,596,595.87减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积63,607,911.9963,607,911.99未分配利润111,842,237.99-60,328,257.38所有者权益合计1,550,184,590.561,388,358,883.48负债和所有者权益总计2,238,348,686.842,206,588,265.923、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入3,800,255,086.512,528,139,940.19其中：营业收入3,800,255,086.512,528,139,940.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本3,690,390,921.042,837,155,103.71其中：营业成本3,518,507,116.182,239,426,154.04利息支出手续费及佣金支出莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加105,352,724.68156,023,980.12销售费用25,219,069.5464,716,846.91管理费用78,824,713.12110,538,658.84财务费用45,492,319.6517,243,201.04资产减值损失-83,005,022.13249,206,262.76加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填3,978,983.05-23,116,813.88列）其中：对联营企业和合营企业-1,218,308.79-63,680,820.91的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）113,843,148.52-332,131,977.40加：营业外收入4,365,966.491,733,116.69其中：非流动资产处置利得60,000.00减：营业外支出4,681,524.444,764,282.21其中：非流动资产处置损失1,333,169.861,319,711.97四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）113,527,590.57-335,163,142.92减：所得税费用58,551,458.4016,996,825.06五、净利润（净亏损以“－”号填列）54,976,132.17-352,159,967.98归属于母公司所有者的净利润25,192,167.18-358,385,593.52少数股东损益29,783,964.996,225,625.54六、其他综合收益的税后净额3,263,533.29158.32归属母公司所有者的其他综合收益3,263,533.29158.32的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他3,263,533.29158.32综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额3,263,533.29158.326.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额58,239,665.46-352,159,809.66归属于母公司所有者的综合收益28,455,700.47-358,385,435.20总额归属于少数股东的综合收益总额29,783,964.996,225,625.54八、每股收益：（一）基本每股收益0.03-0.42（二）稀释每股收益0.03-0.42本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：高继胜主管会计工作负责人：徐兰芝会计机构负责人：高天洁4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入11,530,015.814,490,782.85减：营业成本3,788,946.964,243,070.04税金及附加297,367.8991,673.82销售费用1,987,260.071,701,125.00管理费用18,503,034.8245,103,329.47莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文财务费用9,035,510.42-9,171,644.02资产减值损失719,391.5817,823,788.04加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填194,918,868.70-214,131,587.61列）其中：对联营企业和合营企-1,096,703.03-48,683,010.50业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列）172,117,372.77-269,432,147.11加：营业外收入224,015.96524,417.52其中：非流动资产处置利得减：营业外支出170,893.362,223,419.32其中：非流动资产处置损失235,519.32三、利润总额（亏损总额以“－”号填172,170,495.37-271,131,148.91列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列）172,170,495.37-271,131,148.91五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文6.其他六、综合收益总额172,170,495.37-271,131,148.91七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,978,082,735.132,627,466,495.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还44,439,768.47251,902.85收到其他与经营活动有关的现金511,068,607.721,089,073,810.08经营活动现金流入小计3,533,591,111.323,716,792,208.73购买商品、接受劳务支付的现金2,557,616,217.292,126,381,035.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文支付给职工以及为职工支付的现44,348,343.9945,319,236.69金支付的各项税费144,631,791.28165,473,778.49支付其他与经营活动有关的现金495,478,610.941,428,106,392.79经营活动现金流出小计3,242,074,963.503,765,280,443.35经营活动产生的现金流量净额291,516,147.82-48,488,234.62二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金103,544,830.6135,300,000.00取得投资收益收到的现金5,042,051.4734,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他652,005.002,138,808.46长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到40,817,651.7860,788,832.22的现金净额收到其他与投资活动有关的现金823,852,358.21投资活动现金流入小计973,908,897.07132,227,640.68购建固定资产、无形资产和其他22,084,602.992,675,314.30长期资产支付的现金投资支付的现金35,560,000.0079,084,575.89质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金877,100,000.00投资活动现金流出小计934,744,602.9981,759,890.19投资活动产生的现金流量净额39,164,294.0850,467,750.49三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金5,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资5,000,000.00收到的现金取得借款收到的现金680,000,000.001,044,179,548.73发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金60,000,000.0052,000,000.00筹资活动现金流入小计740,000,000.001,101,179,548.73偿还债务支付的现金1,061,209,014.00883,540,888.00分配股利、利润或偿付利息支付64,401,893.82164,077,669.82的现金莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文其中：子公司支付给少数股东的34,300,000.00股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金17,400,000.00筹资活动现金流出小计1,125,610,907.821,065,018,557.82筹资活动产生的现金流量净额-385,610,907.8236,160,990.91四、汇率变动对现金及现金等价物的-31,800.82-188,227.32影响五、现金及现金等价物净增加额-54,962,266.7437,952,279.46加：期初现金及现金等价物余额257,430,486.60219,478,207.14六、期末现金及现金等价物余额202,468,219.86257,430,486.606、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金17,374,470.454,490,782.85收到的税费返还9,217.35收到其他与经营活动有关的现金1,136,932,182.212,871,419,688.81经营活动现金流入小计1,154,306,652.662,875,919,689.01购买商品、接受劳务支付的现金3,637,080.39支付给职工以及为职工支付的现7,901,141.689,678,995.31金支付的各项税费2,624,323.112,294,225.52支付其他与经营活动有关的现金1,119,891,145.282,752,894,636.17经营活动现金流出小计1,130,416,610.072,768,504,937.39经营活动产生的现金流量净额23,890,042.59107,414,751.62二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金118,553,618.3183,670,894.16取得投资收益收到的现金10,403,935.1734,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他877,200.00长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金804,000,000.00莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文投资活动现金流入小计932,957,553.48118,548,094.16购建固定资产、无形资产和其他11,258,855.031,814,329.91长期资产支付的现金投资支付的现金99,335,152.16145,069,213.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金877,100,000.00投资活动现金流出小计987,694,007.19146,883,543.41投资活动产生的现金流量净额-54,736,453.71-28,335,449.25三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付11,471,829.4626,223,733.90的现金支付其他与筹资活动有关的现金17,400,000.00筹资活动现金流出小计11,471,829.4643,623,733.90筹资活动产生的现金流量净额-11,471,829.46-43,623,733.90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-42,318,240.5835,455,568.47加：期初现金及现金等价物余额51,073,976.1715,618,407.70六、期末现金及现金等价物余额8,755,735.5951,073,976.177、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文859,48-152,521,355,0510,13562,895,75,068,一、上年期末余额2,633.9,775.152,384.,228.40962.64335.77007加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他859,48-152,521,355,0510,13562,895,75,068,二、本年期初余额2,633.9,775.152,384.,228.40962.64335.77007三、本期增减变动-10,344,3,263,525,192,4,259,722,370,金额（减少以“－”788.2933.29167.1823.98636.16号填列）（一）综合收益总3,263,525,192,29,783,58,239,额33.29167.18964.99665.46（二）所有者投入-10,344,11,225,880,970和减少资本788.29758.99.701．股东投入的普18,000,18,000,通股000.00000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入-10,344,-10,344,所有者权益的金788.29788.29额-6,774,2-6,774,24．其他41.0141.01-36,750,-36,750,（三）利润分配000.00000.001．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或-36,750,-36,750,股东）的分配000.00000.004．其他（四）所有者权益莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他859,48-127,331,377,4499,7903,263,562,895,79,328,四、本期期末余额2,633.7,607.923,020.,440.1133.29962.64059.75009上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债859,481,749,1499,79025,781.62,895,223,904103,016一、上年期末余额2,633.-158.3216,429.,440.1136962.64,953.59,817.2500加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他859,481,749,1499,79025,781.62,895,223,904103,016二、本年期初余额2,633.-158.3216,429.,440.1136962.64,953.59,817.2500三、本期增减变动10,344,-25,781.-376,43-27,948-394,06158.32金额（减少以“－”788.29364,728.7,481.484,044.9莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文号填列）6-358,38-352,15（一）综合收益总6,225,6158.325,593.59,809.6额25.542（二）所有者投入10,344,150,66310,495,和减少资本788.29.30451.591．股东投入的普5,000,05,000,0通股00.0000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入10,344,10,344,所有者权益的金788.29788.29额-4,849,-4,849,34．其他336.7036.70-18,049,-34,300-52,349,（三）利润分配135.24,000.00135.241．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或-18,049,-34,300-52,349,股东）的分配135.24,000.00135.244．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他-25,781.-24,770-50,551.（五）专项储备36.3268-25,781.-24,770-50,551.1．本期提取36.32682．本期使用莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（六）其他859,48-152,521,355,0510,13562,895,75,068,四、本期期末余额2,633.9,775.152,384.,228.40962.64335.770078、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计859,482,525,596,563,607,91-60,328,1,388,358一、上年期末余额633.0095.871.99257.38,883.48加：会计政策变更前期差错更正其他859,482,525,596,563,607,91-60,328,1,388,358二、本年期初余额633.0095.871.99257.38,883.48三、本期增减变动-10,344,7172,170161,825,7金额（减少以“－”88.29,495.3707.08号填列）（一）综合收益总172,170172,170,4额,495.3795.37（二）所有者投入-10,344,7-10,344,7和减少资本88.2988.291．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入-10,344,7-10,344,7所有者权益的金88.2988.29额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他859,482,515,251,863,607,91111,842,1,550,184四、本期期末余额633.0007.581.99237.99,590.56上期金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计859,482,515,278,463,607,91228,8521,667,220一、上年期末余额633.0024.651.99,026.77,996.41加：会计政策变更前期差错更正其他859,482,515,278,463,607,91228,8521,667,220二、本年期初余额633.0024.651.99,026.77,996.41三、本期增减变动-289,1810,318,17-278,862,金额（减少以“－”0,284.11.22112.93号填列）（一）综合收益总-271,13-271,131,额1,148.9148.91莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（二）所有者投入10,318,1710,318,17和减少资本1.221.221．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入10,344,7810,344,78所有者权益的金8.298.29额-26,617.0-26,617.04．其他7-18,049,-18,049,1（三）利润分配135.2435.241．提取盈余公积2．对所有者（或-18,049,-18,049,1股东）的分配135.2435.243．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他859,482,525,596,563,607,91-60,328,1,388,358四、本期期末余额633.0095.871.99257.38,883.48三、公司基本情况1.公司概况莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）原为沈阳房天股份有限公司，是经沈阳市房产管理局沈莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文房字[1992]183号《关于市房产经理公司进行股份制企业改造的批复》和沈阳市体改委沈体改发[1992]33号《关于改组设立沈阳房天股份有限公司并定向募集股份的批复》批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1988年在沈阳市工商行政管理局登记注册成立，取得注册号为2101001104242的企业法人营业执照，公司设立时的注册资本为人民币6,000万元。1993年12月11日至1994年1月5日公司公开发行人民币普通股2000万股，并在深圳证券交易所上市交易，发行后公司注册资本变更为人民币8,000万元。2002年3月26日，公司更名为“莱茵达置业股份有限公司”。2015年8月12日，公司更名为“莱茵达体育发展股份有限公司”。经过历次变更，截止2016年12月31日，公司总股本为859,482,633股，2015年8月12日取得浙江省工商行政管理局换发的企业法人营业执照，2016年7月12日，换发企业企业营业执照，统一社会信用代码为913300002434900169。公司的注册地址为杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦。法定代表人为高继胜。本公司经营范围包括：实业投资，体育活动的组织、策划，体育场馆的设计、施工、管理及设备安装，体育用品的研发与销售，化工原料（不含化学危险品和易制毒品）的销售，体育经纪代理业务，知识产权代理（除专利代理），会展服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告，设备租赁，物业管理，经济信息咨询，投资咨询，建筑技术咨询，企业管理咨询，投资管理，仓储服务（不含危险品），资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为莱茵达控股集团有限公司（以下简称“莱茵达集团”），公司实际控制人为高继胜先生。财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2017年3月9日决议批准报出。1.合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例%直接间接100.001莱茵国际体育投资管理有限公司莱茵国投100.002浙江莱茵达体育文化发展有限公司浙江体育75.003江苏莱茵达体育发展有限公司江苏体育100.004黄山莱茵体育发展有限公司黄山体育82.005莱茵达体育场馆管理有限公司莱茵场馆100.006杭州飞马健身有限公司飞马健身100.007杭州新力源健身有限公司新力源健身100.008莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司北京场馆100.009莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司绍兴场馆100.0010浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司莱茵赛事100.0011浙江莱茵达足球俱乐部有限公司莱茵足球100.0012浙江莱茵冰雪运动发展有限公司莱茵冰雪100.0013杭州莱茵达体育生活有限公司体育生活莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文100.0014杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司闲林港100.0015南通莱茵达体育文化发展有限公司南通体育75.0016丽水莱茵达体育发展有限公司丽水体育70.0030.0017莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司澳门体育100.0018浙江莱茵达新能源集团有限公司浙江能源51.0019浙江洛克能源集团有限公司洛克能源100.0020浙江洛克物流有限公司洛克物流100.0021浙江洛茵能源科技有限公司洛茵能源100.0022浙江洛克泛道能源有限公司洛克泛道100.0023江苏莱茵达能源投资有限公司江苏能源100.0024上海浙莱能源贸易有限公司上海能源75.0025湖州莱茵达宏业燃气有限公司湖州能源100.0026长兴莱茵达新能源有限公司长兴能源80.0020.0027浙江蓝凯贸易有限公司蓝凯贸易51.0028杭州高胜置业有限公司高胜置业50.0050.0029杭州莱茵达枫潭置业有限公司枫潭置业51.0030杭州莱德房地产开发有限公司杭州莱德51.0031杭州莱骏置业有限公司莱骏置业100.0032上海勤飞置业有限公司勤飞置业100.0033上海莱德置业有限公司上海莱德100.0034南京莱茵达置业有限公司南京置业48.1651.8435扬州莱茵达置业有限公司扬州置业100.0036扬州莱茵西湖置业有限公司西湖置业100.0037泰州莱茵达置业有限公司泰州置业90.0038南通莱茵达置业有限公司南通置业100.0039扬州唐郡名流会健身休闲有限公司唐郡会馆100.0040浙江莱茵达投资管理有限公司浙江投资100.0041香港莱茵达投资有限公司香港投资100.0042杭州莱骏投资管理有限公司莱骏投资莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文90.0043浙江莱茵达电竞文化发展有限公司电竞文化100.0044贵州莱茵达矿业发展有限公司贵州矿业100.0045横琴莱茵达投资基金管理有限公司横琴基金上述子公司具体情况详见“本附注七、在其他主体中的权益”。3.本公司本期合并财务报表范围变化。本期新增子公司：序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因1浙江莱茵达体育文化发展有限公司浙江体育投资设立2江苏莱茵达体育发展有限公司江苏体育投资设立3杭州飞马健身有限公司飞马健身非同一控制企业合并4杭州新力源健身有限公司新力源健身投资设立5莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司北京场馆投资设立6莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司绍兴场馆投资设立7浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司莱茵赛事投资设立8浙江莱茵达足球俱乐部有限公司莱茵足球投资设立9浙江莱茵冰雪运动发展有限公司莱茵冰雪投资设立10杭州莱茵达体育生活有限公司体育生活投资设立11杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司闲林港投资设立12南通莱茵达体育文化发展有限公司南通体育投资设立13丽水莱茵达体育发展有限公司丽水体育投资设立14杭州高胜置业有限公司高胜置业注注：根据原投资协议，因信托持股业务结束，高胜置业股东杭州新坐标房地产有限公司将所代持的15%股权转让给本公司，转让后本公司持有高胜置业51%股权，本报告期纳入合并范围。本期减少子公司：序号子公司全称子公司简称本期减少原因1莱茵达体育文化有限责任公司美国体育转让莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文注销2杭州洛新能源开发有限公司洛新能源注销3南京莱茵达能源投资有限公司南京能源本期新增、减少子公司的具体情况详见“八、合并范围的变更”。1.合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例%直接间接100.001莱茵国际体育投资管理有限公司莱茵国投100.002浙江莱茵达体育文化发展有限公司浙江体育75.003江苏莱茵达体育发展有限公司江苏体育100.004黄山莱茵体育发展有限公司黄山体育82.005莱茵达体育场馆管理有限公司莱茵场馆100.006杭州飞马健身有限公司飞马健身100.007杭州新力源健身有限公司新力源健身100.008莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司北京场馆100.009莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司绍兴场馆100.0010浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司莱茵赛事100.0011浙江莱茵达足球俱乐部有限公司莱茵足球100.0012浙江莱茵冰雪运动发展有限公司莱茵冰雪100.0013杭州莱茵达体育生活有限公司体育生活100.0014杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司闲林港100.0015南通莱茵达体育文化发展有限公司南通体育75.0016丽水莱茵达体育发展有限公司丽水体育70.0030.0017莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司澳门体育100.0018浙江莱茵达新能源集团有限公司浙江能源51.0019浙江洛克能源集团有限公司洛克能源100.0020浙江洛克物流有限公司洛克物流100.0021浙江洛茵能源科技有限公司洛茵能源莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文100.0022浙江洛克泛道能源有限公司洛克泛道100.0023江苏莱茵达能源投资有限公司江苏能源100.0024上海浙莱能源贸易有限公司上海能源75.0025湖州莱茵达宏业燃气有限公司湖州能源100.0026长兴莱茵达新能源有限公司长兴能源80.0020.0027浙江蓝凯贸易有限公司蓝凯贸易51.0028杭州高胜置业有限公司高胜置业50.0050.0029杭州莱茵达枫潭置业有限公司枫潭置业51.0030杭州莱德房地产开发有限公司杭州莱德51.0031杭州莱骏置业有限公司莱骏置业100.0032上海勤飞置业有限公司勤飞置业100.0033上海莱德置业有限公司上海莱德100.0034南京莱茵达置业有限公司南京置业48.1651.8435扬州莱茵达置业有限公司扬州置业100.0036扬州莱茵西湖置业有限公司西湖置业100.0037泰州莱茵达置业有限公司泰州置业90.0038南通莱茵达置业有限公司南通置业100.0039扬州唐郡名流会健身休闲有限公司唐郡会馆100.0040浙江莱茵达投资管理有限公司浙江投资100.0041香港莱茵达投资有限公司香港投资100.0042杭州莱骏投资管理有限公司莱骏投资90.0043浙江莱茵达电竞文化发展有限公司电竞文化100.0044贵州莱茵达矿业发展有限公司贵州矿业100.0045横琴莱茵达投资基金管理有限公司横琴基金上述子公司具体情况详见“本附注七、在其他主体中的权益”。3.本公司本期合并财务报表范围变化。本期新增子公司：序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文1浙江莱茵达体育文化发展有限公司浙江体育投资设立2江苏莱茵达体育发展有限公司江苏体育投资设立3杭州飞马健身有限公司飞马健身非同一控制企业合并4杭州新力源健身有限公司新力源健身投资设立5莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司北京场馆投资设立6莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司绍兴场馆投资设立7浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司莱茵赛事投资设立8浙江莱茵达足球俱乐部有限公司莱茵足球投资设立9浙江莱茵冰雪运动发展有限公司莱茵冰雪投资设立10杭州莱茵达体育生活有限公司体育生活投资设立11杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司闲林港投资设立12南通莱茵达体育文化发展有限公司南通体育投资设立13丽水莱茵达体育发展有限公司丽水体育投资设立14杭州高胜置业有限公司高胜置业注注：根据原投资协议，因信托持股业务结束，高胜置业股东杭州新坐标房地产有限公司将所代持的15%股权转让给本公司，转让后本公司持有高胜置业51%股权，本报告期纳入合并范围。本期减少子公司：序号子公司全称子公司简称本期减少原因1莱茵达体育文化有限责任公司美国体育转让注销2杭州洛新能源开发有限公司洛新能源注销3南京莱茵达能源投资有限公司南京能源四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2、持续经营公司对自本报告期末起12个月内的持续经营能力进行了评估，未发现影响公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1、遵循企业会计准则的声明本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、营业周期本公司正常营业周期为一年。4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。（3）报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（A）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（C）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（A）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（C）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。②处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（4）合并抵销中的特殊考虑1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。（5）特殊交易的会计处理1）购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。2）通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文合收益”。4）外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。10、金融工具（1）金融资产的分类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。2)持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。3)委托贷款和应收款项委托贷款采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。4)可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。本公司可供出售金融资产为权益投资工具时，如在公开市场交易的股票，期末公允价值按照资产负债表日的收盘价确定。(2)金融负债的分类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。（3）金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。（4）金融负债与权益工具的区分除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。（5）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（6）金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①金融资产发生减值的客观证据：A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。②金融资产的减值测试（不包括应收款项）A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B．可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。1）估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。2）公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司将500万元以上应收账款，500万元以上其他应收款确单项金额重大的判断依据或金额标准定为单项金额重大。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法合并范围内关联方企业之间的应收款项以及根据业务性质和其他方法客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收款项对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金账龄分析法额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：√适用□不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内（含1年）5.00%5.00%1－2年10.00%10.00%2－3年30.00%30.00%3年以上50.00%50.00%3－4年50.00%50.00%4－5年50.00%50.00%5年以上50.00%50.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：√适用□不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例合并范围内关联方企业之间的应收款项以及根据业务性质和客户的历史交易情0.00%0.00%况，认定无回款风险的应收款项（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收单项计提坏账准备的理由款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品（开发成本）、产成品（开发产品）、库存商品、周转材料等。房地产及自建用于自用或出租的体育场馆（以下统称“房地产”）开发产品指已建成、待出售的物业；房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的物业。房地产开发成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。（2）发出存货的计价方法:房地产开发产品：采用个别计价法；其他存货：采用加权平均法计价。(3)开发土地的核算方法：1）土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他开发支出记入“开发成本—土地开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。2）房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本—房屋开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际建筑面积分摊计入“开发产品”。（4）公共配套设施费用的核算方法：1）不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。2）能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。（5）开发成本按照实际成本入账，项目完工并验收合格后，若项目尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按照实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。（6）开发产品按实际成本入账，发出开发产品按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的开发产品成本。（7）存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。（8）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。（9）周转材料的摊销方法：1）低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。2）包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。13、划分为持有待售资产本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；（2）本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。14、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。（2）初始投资成本确定1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法（1）投资性房地产的分类投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：1）已出租的土地使用权；2）持有并准备增值后转让的土地使用权；3）已出租的建筑物。（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文16、固定资产（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20-50104.5-1.8机器设备年限平均法11108.18电子设备年限平均法3-51030-18运输设备年限平均法9-101010-9健身设备年限平均法5-101018-9其他设备年限平均法3-111030-8.18体育场馆由于经常举办大型赛事，观众多，损耗大，且经常会变更用途，故采取房屋建筑物折旧年限20年-40年。对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。18、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。19、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。2)无形资产使用寿命及摊销A使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权40-70年法定使用权游戏版权-按照游戏预计为企业带来经济利益的年限、合同规定的收益年限和法律规定的有效年限三者中较短者计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。B无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。C无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。（2）内部研究开发支出会计政策1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准A本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。B在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。C公司根据网络游戏项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段。其中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。D研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。E不满足下述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。2)开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(3)域名使用权1）计价方法本公司自行申请或购入的域名，按其申请或购入的实际成本计价，包括注册费、手续费、买价、域名买卖代理商的利润和其它支出等实际成本入账。其他单位作为资本投入或者合作条件投入的域名，根据评估确认的价值作为域名的入账价值。接受捐赠的域名的成本，根据域名的市场价格，或根据所提供的有关凭证确认的价值和接受捐赠时所发生的各项费用确定。2）后续计量公司在按期交纳域名使用费时，先通过“预付账款’进行核算，每期摊销时计入管理费用。对于外购的域名，不作摊销，也不根据使用年限降低该项无形资产的账面价值。为了对其进行价值补偿，公司设置“无形资产准备—域名”账户，做为“无形资产—域名”的备抵账户，每年根据本公司相应产品销售收入，按一定比例提取准备金，并摊销成本。计提的准备金达到了该域名的入账价值后，不再计提。若某项域名不想继续使用时，本公司需借记“无形资产准备—域名”，贷记“无形资产—域名”，其差额计入“资本公积”。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文20、长期资产减值（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。(6)商誉减值测试企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文21、长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。22、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。（2）离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。②设定受益计划A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金融服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：（A）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（B）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（C）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法①本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。（4）其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。23、预计负债(1)预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。24、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。(4)股份支付计划实施的会计处理①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。(5)股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。(6)股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文25、维修基金的核算方法根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。26、质量保证金的核算方法质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留计入应付款项，在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金，在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额支付给施工单位。27、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）收入确认1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。2）提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定4）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例\已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例\实际测定的完工进度确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（2）具体收入确认1）体育产业收入A.体育赞助管理业务及体育赛事运营管理业务，按照体育赛事实际发生时点及赛事权益期确认，跨年的赛事按各权益期比例分摊。B.体育媒体内容管理业务，版权或媒体收入按版权或媒体推广收益所属期确认，跨年版权按各权益期比例分摊。2）房地产销售收入开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并达到了销售合同约定的交付条件，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且相关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。3）能源销售收入在能源类产（商）品已经交付客户，销售收入已经收到或取得了可以收款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时，确认能源销售收入的实现。4）出租物业收入按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了可以收款的证据时，确认出租物业收入的实现。5）物业管理收入在物业管理服务已经提供，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。6）游戏经营收入本公司游戏运营模式主要包括自营模式和授权模式。因各方承担的责任不同，在收入确认时首先需要根据各参与方签订的合作协议判断公司在相关游戏中承担责任的重要程度，考虑采用总额法亦或净额法。一般情况下，渠道商的收入为游戏的总流水收入，而发行商和研发商分别按扣除上游厂商分成后的净额确认收入。玩家充值取得虚拟货币（如钻石、金币等）时，不直接将相关金额确认为收入，而需要根据虚拟货币的实际消耗以及其所兑换成的道具类型分别进行确认，其中：一次性的消耗虚拟物品（包含药水等）在使用时刻确认收入；有使用期限的消耗性虚拟物品（包含如有时限的坐骑、装备、装饰、属性加成等）在使用期限内摊销；永久性虚拟物品需综合考虑玩家与游戏产品的生命周期等因素，在合理期限内分期摊销确认收入。对于游戏中常见的虚拟货币赠送、道具赠送、买赠等行为，需将其视为销售折扣，对虚拟货币、道具等的单位价值进行调整。28、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。29、递延所得税资产/递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。(1)递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。30、租赁（1）经营租赁的会计处理方法1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。（2）融资租赁的会计处理方法1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。31、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更□适用√不适用（2）重要会计估计变更□适用√不适用32、其他无六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按销售商品、提供劳务收入计征3%、5%、6%、11%、13%、17%城市维护建设税营业税(或已交增值税)1%-7%企业所得税应纳税所得额20%、25%按建筑业、服务业及销售无形资产、不营业税5%、3%动产、文化体育等收入教育费附加、地方教育费附加营业税(或已交增值税)5%房产租金收入的房产税按收入的12%计房产税缴房产税；自有房产的房产税按应税房12%、1.2%产原值一定比例1.2%计缴。土地使用税按使用土地面积计征2-9元/年/平方米预征率2%-4%，按超率累进税率土地增值税房地产销售收入-扣除项目金额30%-60%契税土地使用权及房屋的受让金额3%-4%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文纳税主体名称所得税税率上海浙莱能源贸易有限公司20%2、税收优惠根据财政部和国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知(财税[2015]34号)，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部和国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税[2015]99号)，自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海能源2016年度符合上述条件，享受税收优惠。七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金160,847.71159,495.94银行存款202,307,372.15257,270,990.66其他货币资金17,400,000.00合计202,468,219.86274,830,486.60其他说明1）期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。2）本报告期末货币资金中存放在境外的款项详见“七、48.外币货币性项目”。2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据1,927,780.705,051,294.28合计1,927,780.705,051,294.28（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文银行承兑票据3,128,003.62合计3,128,003.62（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明截至本报告期末，公司无因出票人未履约而将其转至应收账款的票据。3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组36,896,3448,609.36,447,7833,886,1,821,70232,064,586.合计提坏账准备的93.59%1.22%96.20%5.38%94.92915.01288.93.84应收账款单项金额不重大但2,527,952,527,951,339,71,339,712单独计提坏账准备6.41%100.00%0.003.80%100.00%0.000.560.5612.50.50的应收账款39,424,32,976,5636,447,7835,226,3,161,41532,064,586.合计100.00%7.55%100.00%8.97%45.480.475.01001.43.34期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√适用□不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内1,491,191.3474,559.585.00%1年以内小计1,491,191.3474,559.585.00%1至2年604,278.2060,427.8210.00%莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文2至3年1,045,408.38313,622.5130.00%合计3,140,877.923,140,877.9214.28%确定该组合依据的说明：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额184,854.87元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称（或款项性质）与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)潘琳琳客户18,692,462.0047.411年以内浙江省二轻房地产开发有限公司其他关联方10,287,055.0026.091年以内任蕾客户4,776,000.0012.111年以内沈阳莱德家居有限公司客户1,200,000.003.045年以上莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文沈阳供暖（集团）有限公司客户1,188,238.065年以上3.01合计36,143,755.0691.66（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：无4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例1年以内91,240,739.5636.27%575,452,800.3299.85%1至2年160,348,216.6863.73%686,552.830.12%2至3年134,632.730.02%3年以上44,507.800.01%合计251,588,956.24--576,318,493.68--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：预付账款主要包括预付能源款、购置资产款等。账龄超过一年的预付账款主要为预付莱茵达集团所属企业杭州枫郡置业有限公司的购置资产（商铺）款，该款项将于2017年根据房屋产权办理情况进行交付结算。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）杭州枫郡置业有限公司150,742,675.0059.92浙江中夏鼎能源有限公司42,685,191.5016.97上海市北能源公司29,092,812.5011.56湖州宏业石油有限公司9,355,610.003.72新华粤石化（深圳）股份有限公司7,110,873.202.83合计238,987,162.2095.00莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文其他说明：5、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单47,306,947,306,947,306,47,306,91独计提坏账准备的32.99%100.00%0.008.47%100.00%0.0014.0914.09914.094.09其他应收款按信用风险特征组86,864,712,813,374,051,41499,39415,821,08483,573,70合计提坏账准备的60.58%14.75%89.45%3.17%32.7115.697.02,790.180.789.40其他应收款单项金额不重大但9,208,929,208,9211,620,11,620,85单独计提坏账准备6.43%100.00%0.002.08%100.00%0.003.773.77857.137.13的其他应收款143,380,69,329,174,051,41558,32274,748,85483,573,70合计100.00%48.35%100.00%13.39%570.5753.557.02,561.402.009.40期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：√适用□不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由贵州黔南华益矿业有限26,633,948.8526,633,948.85100.00%收回可能性小公司杭州南能实业有限公司20,672,965.2420,672,965.24100.00%收回可能性小合计47,306,914.0947,306,914.09----组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√适用□不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文1年以内46,158,603.722,307,930.185.00%1年以内小计46,158,603.722,307,930.185.00%1至2年19,640,097.831,964,009.7810.00%2至3年9,958,199.382,987,459.8230.00%3年以上11,107,831.785,553,915.9150.00%合计86,864,732.7112,813,315.6914.75%确定该组合依据的说明：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□适用√不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额3,007,765.09元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例贵州黔南华益矿业往来款26,633,948.853年以上18.58%26,633,948.85莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文有限公司浙江万马房地产集往来款23,520,000.001年以内、1-2年16.40%1,666,000.00团有限公司杭州南能实业有限往来款20,672,965.241-2年14.42%20,672,965.24公司浙江省二轻房地产往来款15,680,000.001年以内10.94%784,000.00开发有限公司1年以内、1-2年、南通海洲建设集团往来款6,345,334.094.43%2,179,825.562-3年、3年以上合计--92,852,248.18--64.77%51,936,739.65（5）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据无（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：无6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料182,309.81182,309.814,710,074.544,710,074.54库存商品3,651,487.303,651,487.303,489,029.973,489,029.97莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文开发成本17,505,576.0317,505,576.035,627,546.485,627,546.48开发产品735,490,252.49735,490,252.49603,836,049.01603,836,049.01合计756,829,625.63756,829,625.63617,662,700.00617,662,700.00公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他开发成本79,897,664.6479,897,664.64合计79,897,664.6479,897,664.64（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额含有借款费用资本化金额为67,670,328.95元。（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明：7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额银行理财产品90,500,000.00待抵扣税金12,052,130.982,401,991.29合计102,552,130.982,401,991.29其他说明：注：银行理财产品全部为公司购买的固定期限、固定收益、可赎回、到期期限在一年以内的银行理财产品。8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具：43,709,998.813,128,976.0040,581,022.813,138,976.003,128,976.0010,000.00按成本计量的43,709,998.813,128,976.0040,581,022.813,138,976.003,128,976.0010,000.00合计43,709,998.813,128,976.0040,581,022.813,138,976.003,128,976.0010,000.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例上海越过山丘汽车5,000,000.5,000,000.6.25%0.00服务有限00公司杭州永淳股权投资基金管理2,060,000.2,060,000.38.50%0.00合伙企业00（有限合伙）珠海致胜股权投资10,000.0010,000.000.01%0.00基金（有限合伙）亚洲职业篮球管理33,511,02233,511,02255.00%0.00发展有限.81.81公司沈阳航空3,128,976.3,128,976.3,128,976.3,128,976.工业学院0.00000000学生宿舍3,138,976.40,571,02243,709,9983,128,976.3,128,976.合计--0.0000.81.8100（3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明注1：本公司全资子公司横琴基金于2016年6月与自然人来军鸿、费海炳及上海菁葵创业投资中心（有限合伙）签订《关于上海越过山丘汽车服务有限公司之增资扩股协议书》，向上海越过山丘汽车服务有限公司投资500万元，增资后横琴基金持有其6.25%股权。注2：本公司全资子公司横琴基金于2016年11月与联营企业浙江黄龙体育投资管理有限公司（以下简称“黄龙投资”）、自然人周英章签订《杭州永淳股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称“永淳基金合伙协议”）并成立杭州永淳股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“永淳基金”），永淳基金注册资本为535万元，其中：横琴基金出资206万元，占比38.50%；黄龙投资出资20万元，占比3.74%。根据合伙协议规定：横琴基金为有限合伙人，不执行合伙企业事务，不得参与管理或控制合伙企业的投资业务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和业务；合伙企业的投资事项由执行事务合伙人黄龙投资独立决定，但黄龙投资的决策权仅限于永淳基金合伙协议约定的合伙目的所既定的投资项目，其他一切投资行为需由全体合伙人一致同意。因此，横琴基金不能够与其他方（联营企业黄龙投资）一起拥有对被投资单位的权力，不能通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，没有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额，同时没有对被投资单位的财务和经营政策参与决策的权力，故本公司对被投资单位不构成控制和重大影响。注3：本公司全资子公司横琴基金于2015年12月与万家共赢资产管理有限公司、杭州执力资产管理有限公司、莱茵达集团签订《珠海致胜股权投资基金（有限合伙）合伙协议》（以下简称“合伙协议”）并成立珠海致胜股权投资基金（有限合伙）（以下简称“致胜基金”），注册资本为6,500万元，横琴基金出资1万元，占比0.01%。根据合伙协议规定，横琴基金为普通合伙人并代表致胜基金执行合伙事务，合伙企业经营决策实行合伙人一人一票并经全体合伙人通过的表决方法，合伙企业的利润分配、亏损分担均由合伙人依照出资比例分配、分担，故本公司对被投资单位不构成控制和重大影响。注4：本公司全资子公司香港投资于2015年7月与程万琦签署了《关于亚洲职业篮球管理发展有限公司之股权转让协议》，以3,746.30万港币（本报告期末，折算成人民币3,351.10万元）价格收购亚洲职业篮球管理发展有限公司（以下简称“亚职篮”）55%股权。根据协议规定，在2016年12月31日之前，亚职篮的经营决策由卖方程万琦推荐并经董事会委任的人员为主负责；自2017年1月1日起，亚职篮的经营决策由买方香港投资推荐并经董事会委任的人员为主负责。因此，报告期内公司不能通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，没有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额，同时没有对被投资单位的财务和经营政策参与决策的权力，故对被投资单位不构成控制，报告期未将亚职篮纳入合并范围。9、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业浙江黄龙体育投资23,400,00-1,096,7022,303,29管理有限0.003.036.97公司莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文北京外企莱茵体育1,600,0001,619,04819,048.95文化有限.00.95责任公司浙江莱茵鸿翔体育3,500,000-138,253.3,361,746产业有限.0092.08公司贵州黔南1,090,3821,087,981华益矿业-2,400.79.06.27有限公司NEREMIDTOWN35,809,0035,809,00DEVELO9.229.22PMENTLLC浙江黄龙莱茵体育4,900,0004,900,000赛事运营.00.00管理有限公司41,799,3928,500,0040,709,00-1,218,3028,372,07小计1.280.009.228.793.2741,799,3928,500,0040,709,00-1,218,3028,372,07合计1.280.009.228.793.27其他说明10、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产√适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额522,968,761.71522,968,761.712.本期增加金额244,579,095.24244,579,095.24（1）外购莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（2）存货\固定资产244,579,095.24244,579,095.24\在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额767,547,856.95767,547,856.95二、累计折旧和累计摊销1.期初余额14,636,039.4614,636,039.462.本期增加金额16,664,514.9516,664,514.95（1）计提或摊销16,664,514.9516,664,514.953.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额31,300,554.4131,300,554.41三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值736,247,302.54736,247,302.542.期初账面价值508,332,722.25508,332,722.25莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用√不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无11、固定资产（1）固定资产情况单位：元浑河大市场2#项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具健身设备合计厅一、账面原值：1.期初余额57,234,330.767,382,068.1210,365,930.5322,877,607.45255,460,885.49353,320,822.352.本期增加149,988.375,096,703.482,864,447.79946,801.069,147,212.0618,205,152.76金额（1）购置149,988.375,070,903.482,238,709.79827,293.166,668,238.0614,955,132.86（2）在建工程转入（3）企业25,800.00625,738.00119,507.902,478,974.003,250,019.90合并增加3.本期减少502,245.87869,230.77450,936.511,234,109.273,056,522.42金额（1）处置502,245.87869,230.77450,936.511,234,109.273,056,522.42或报废4.期末余额56,882,073.2611,609,540.8312,779,441.8122,590,299.249,147,212.06255,460,885.49368,469,452.69二、累计折旧1.期初余额6,230,141.971,714,723.766,983,660.996,319,889.9868,449,787.5989,698,204.292.本期增加1,483,037.95896,459.081,610,583.322,343,043.331,916,736.654,598,295.9412,848,156.27金额莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（1）计提1,483,037.95892,374.061,221,933.002,316,552.41305,785.714,598,295.9410,817,979.07企业合并增加4,085.02388,650.3226,490.921,610,950.942,030,177.203.本期减少66,677.46132,474.34401,074.11493,114.881,093,340.79金额（1）处置66,677.46132,474.34401,074.11493,114.881,093,340.79或报废4.期末余额7,646,502.462,478,708.508,193,170.208,169,818.431,916,736.6573,048,083.53101,453,019.77三、减值准备1.期初余额29,695.30191,757.13221,452.432.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额29,695.30191,757.13221,452.43四、账面价值1.期末账面49,235,570.809,130,832.334,556,576.3114,228,723.687,230,475.41182,412,801.96266,794,980.49价值2.期初账面51,004,188.795,667,344.363,352,574.2416,365,960.34187,011,097.90263,401,165.63价值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注浑河大市场2#厅255,460,885.4973,048,083.53182,412,801.96（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无12、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值中国黄山国际户956,500.00956,500.00外运动基地项目合计956,500.00956,500.00（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额中国黄山国际前期规1,000,00956,500.956,500.711,500.711,500.户外运0.10%划设计100.00%其他0,000.0000000000动基地阶段项目1,000,00956,500.956,500.711,500.711,500.合计----100.00%--0,000.0000000000莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明无13、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计一、账面原值1.期初余额2,595,600.002,595,600.002.本期增加金20,000.0020,000.00额（1）购置（2）内部研发（3）企业合20,000.0020,000.00并增加3.本期减少金额（1）处置4.期末余额2,615,600.002,615,600.00二、累计摊销1.期初余额2,559,991.692,559,991.692.本期增加金28,900.9228,900.92额（1）计提28,900.9228,900.923.本期减少金额（1）处置莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文4.期末余额2,588,892.612,588,892.61三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价26,707.3926,707.39值2.期初账面价35,608.3135,608.31值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。14、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项杭州飞马健身有26,010,338.0626,010,338.06限公司浙江洛克能源集12,846,423.8012,846,423.80团有限公司上海勤飞置业有28,320,000.0028,320,000.00限公司浙江莱茵达投资270,942.75270,942.75管理有限公司合计41,437,366.5526,010,338.0667,447,704.61莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项浙江洛克能源集12,846,423.8012,846,423.80团有限公司上海勤飞置业有28,320,000.0028,320,000.00限公司合计41,166,423.8041,166,423.80说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：公司商誉全部为非同一控制下企业合并形成的，股权收购定价以双方协议并参考第三方评估价值后确定，股权收购溢价无法分摊至相关的资产组，因此以各子公司的整体作为资产组组合进行资产减值测试。按照相关子公司未来3年盈利预测的净利润及同期银行贷款率折现计算预计可收回金额，加上相关子公司资产组的账面净资产与商誉和资产组账面净资产的和比较，进行商誉减值测试。其他说明15、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公楼装修工程1,090,009.703,262,895.301,136,261.793,216,643.21场馆装修工程6,083,747.58590,564.105,493,183.48合计1,090,009.709,346,642.881,726,825.898,709,826.69其他说明无16、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备145,275.0036,318.7531,108,161.937,777,040.50内部交易未实现利润22,595,979.885,648,994.9721,146,943.085,286,735.77可抵扣亏损38,313,362.719,578,340.67莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文预收账款21,486,067.205,371,516.805,019,587.781,254,896.95合计44,227,322.0811,056,830.5295,588,055.5023,897,013.89（2）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异72,160,439.0283,053,362.71可抵扣亏损633,904,975.87500,911,325.97合计706,065,414.89583,964,688.68（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注20166,744,854.20201726,822,927.0926,764,679.47201848,420,437.3049,467,814.632019123,469,342.91151,495,847.942020314,050,271.73266,438,129.732021121,141,996.84主要系部分子公司亏损所致合计633,904,975.87500,911,325.97--其他说明：注1：根据国家税务总局有关文件（国税发[2009]31号文及相关规定等），房地产企业按取得预售房款一定比例扣除预交税金后计入当期应纳税所得额，计缴企业所得税，公司确认收入后，转回抵缴企业所得税，属于可抵扣暂时性差异，故形成递延所得税资产。注2：主要为部分子公司发生了可弥补的应纳税所得额亏损，公司预计近期内可以转回抵缴企业所得税，属于可抵扣亏损差异，故形成递延所得税资产。本报告期末无递延所得税资产和递延所得税负债相互抵销的情况。17、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款121,892,000.00莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文保证借款30,000,000.0065,000,000.00合计30,000,000.00186,892,000.00短期借款分类的说明：（2）本报告期末无已到期未偿还的短期借款情况。（3）资产负债表日后无已偿还的短期借款。18、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额材料款8,353,294.1816,135,912.11工程款212,326,904.07246,914,950.22其他2,124,421.59626,859.85合计222,804,619.84263,677,722.18（2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因南通五建宏业建设工程有限公司6,995,530.12根据结算期于下一年度结算南通建工集团股份有限公司（总雅苑）6,270,198.51根据结算期于下一年度结算棕榈园林股份有限公司上海分公司2,997,579.33根据结算期于下一年度结算浙江银建装饰工程有限公司2,791,313.57根据结算期于下一年度结算浙江贝利建设集团有限公司2,627,821.00根据结算期于下一年度结算合计21,682,442.53--其他说明：本报告期末账龄超过1年的大额应付账款主要是根据合同约定尚未结算的工程尾款，将于下一年度结算。19、预收款项（1）预收款项列示单位：元莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文项目期末余额期初余额1年以内83,744,212.75141,213,979.451-2年122,813,229.0048,099,000.932-3年3,970,734.323年以上1,218,110.00合计206,557,441.75194,501,824.70（2）账龄超过1年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因期末账龄超过1年的大额预收款项情况预收房款120,911,184.26主要为高胜置业、南京置业等开发项目的预收房款预收的会籍费、私教费为根据卡种期限预收会籍费、私教费1,902,044.74尚未使用的健身费合计122,813,229.00--20、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬6,173,592.1240,370,140.3441,816,014.224,727,718.24二、离职后福利-设定提97,617.581,435,878.621,514,692.8818,803.32存计划三、辞退福利459,259.00874,204.681,046,707.68286,756.00合计6,730,468.7042,680,223.6444,377,414.785,033,277.56（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和6,116,777.8634,097,944.2935,647,060.854,567,661.30补贴2、职工福利费27,200.002,946,471.672,833,213.67140,458.003、社会保险费6,832.611,067,854.741,073,464.061,223.29莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文其中：医疗保险费4,942.93942,530.36947,419.4053.89工伤保险费788.8242,382.9542,593.07578.70生育保险费1,100.8682,941.4383,451.59590.704、住房公积金22,781.651,557,259.001,561,665.0018,375.655、工会经费和职工教育99,965.4299,965.42经费其他600,645.22600,645.22合计6,173,592.1240,370,140.3441,816,014.224,727,718.24（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险97,287.431,335,493.091,413,669.6519,110.872、失业保险费330.15100,385.53101,023.23-307.55合计97,617.581,435,878.621,514,692.8818,803.32其他说明：截至本报告期末，应付职工薪酬中无属于拖欠性质的应付职工款项。21、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税3,799,426.37541,982.24企业所得税28,430,427.3820,172,242.14个人所得税378,134.43330,617.21城市维护建设税142,370.08120,745.63营业税-1,814,385.61-1,081,345.68教育费附加100,746.2638,766.22土地增值税48,592,289.8438,359,504.82土地使用税1,549,311.781,530,271.22房产税4,910,464.07787,755.80印花税62,997.9120,050.47地方政府各项基金69,424.11235,552.00合计86,221,206.6261,056,142.07其他说明：莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文22、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息265,405.48353,160.55短期借款应付利息47,125.00融资财务顾问费726,000.00合计1,038,530.48353,160.55重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：截至本报告期末，无已逾期未支付利息情况。23、应付股利单位：元项目期末余额期初余额限售流通股股利47,652.9147,652.91流通股股利2,389,041.852,389,041.85子公司少数股东股利3,500,000.003,500,000.00合计5,936,694.765,936,694.76其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：注1：本报告期末，公司应付限售流通股股利和流通股股利合计为2,436,694.76元。其中1,160,872.08元为在1995年对1994年利润进行分配时因法人股东各方面原因未能支付的股利，其中1,275,822.68元为公司在2011年实施的2010年利润分配方案中未支付的股利。注2：本报告期末，公司应付少数股东股利3,500,000.00元，为公司控股子公司南通置业在2010年分配155,000,000.00元股利中尚未支付给少数股东浙江轻纺集团轻工业有限公司的股利（累计已支付12,000,000.00元）。24、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款41,773,445.8627,664,252.53莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文代收代缴款项9,217,195.269,093,402.13保证金15,010,583.6312,131,127.41其他1,206,423.401,313,889.94合计67,207,648.1550,202,672.01（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因浙江高新建设有限公司6,036,000.00维修工程尚未交付合计6,036,000.00--其他说明（3）金额较大的其他应付款单位名称期末余额款项性质账龄杭州高运房地产开发有限公司9,156,000.00往来款1年以内浙江高新建设有限公司6,036,000.00代收维修基金款2至3年浙江省长城建设集团有限公司2,133,120.00保证金1年以内南通五建宏业建设工程有限公司2,000,000.00保证金2至3年浙江中南建设集团有限公司1,796,355.00保证金1年以内合计21,121,475.0025、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款29,000,000.0010,000,000.00合计29,000,000.0010,000,000.00其他说明：（1）1年内到期的长期借款项目期末余额期初余额质押借款抵押借款29,000,000.0010,000,000.00保证借款莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文信用借款合计29,000,000.0010,000,000.001年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。（2）金额前五名的1年内到期的长期借款贷款单位借款起始日借款终止日币种利率期末余额期初余额（%）外币金本币金额外币本币金额额金额浦发银行杭州文2015年1月192016年1月19人民币6.7710,000,000.00晖支行日日江苏银行股份有2016年5月182017年5月18人民币5.8820,000,000.00限公司杭州分行日日浙江稠州商业银2016年8月222017年8月22人民币6.509,000,000.00行股份有限公司日日杭州西湖支行合计29,000,000.0010,000,000.0026、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款453,670,000.00680,000,000.00保证借款16,337,045.54合计453,670,000.00696,337,045.54长期借款分类的说明：（2）金额前五名的长期借款贷款单借款起始借款终币种利率期末余额期初余额位日止日(%)外币金额本币金额外币金额本币金额澳门国2015年7月2017年1人民币2.6019,499,935.0016,337,045.54际银行8日月8日股份有限公司中国民2015年5月2017年5人民币10.50500,000,000.00莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文生银行19日月19日股份有限公司杭州分行上海浦2015年1月2025年1人民币6.77180,000,000.00东发展19日月19日银行股份有限公司杭州文晖支行江苏银2016年5月2028年5人民币5.88行股份18日月15日315,670,000.00有限公司杭州分行浙江稠2016年8月2026年1人民币6.50州商业22日月23日138,000,000.00银行股份有限公司杭州西湖支行合计453,670,000.0019,499,935.00696,337,045.54（3）本报告期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款。其他说明，包括利率区间：无27、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额债权性融资60,000,000.00合计60,000,000.00其他说明：根据公司及本公司全资子公司黄山体育与黄山市徽文化产业投资有限责任公司（以下简称“徽文化投资”）签订的投资合同，由徽文化投资向黄山体育以股权形式提供资金6000万元，并以不依赖于项目公司的经营成果为前提，按照约定的标准向资金使用方黄山体育定期收取资金收益，并约定黄山体育于项目期满后按照既定价格回购本项目资金。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文28、股本单位：元本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数859,482,633.00859,482,633.00其他说明：注1：经中国证券监督管理委员会《关于核准莱茵达体育发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]767号文）（以下简称“证监会批复”）核准，同意公司非公开发行股份。本次发行后，公司新增股本229,213,483.00元，其中新增有限售条件的境内法人持股228,797,753股，新增有限售条件的境内自然人持股415,730股。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年9月11日出具的会验字[2014]2974号验资报告验证。2014年9月，公司在中国证券登记结算有限责任公司完成本次非公开发行股份登记。截至本报告期末，尚余有限售条件的境内法人持股94,732,133股未上市流通。截至本报告期末，有限售条件的境内自然人持股中，公司高管人员陶椿、刘晓亮、许忠平、郦琦、徐超、徐兰芝分别持有68,728股、42,075股、65,700股、9,450股、30,450股、30,600股，自然人周小霞持有51,500股，其他自然人均已解售。注2：截至本报告期初，莱茵达集团共持有283,107,015股无限售条件流通股（占总股本的32.94%）被冻结或质押，持有94,375,000股有限售条件流通股被冻结或质押（占总股本的10.98%）。截至本报告期末，莱茵达集团共持有220,275,000股无限售条件流通股（占总股本的25.63%）被冻结或质押，94,375,000股有限售条件流通股被冻结或质押（占总股本的10.98%）。注3：截至本报告期初，公司股东高靖娜女士共持有100,000,000股无限售条件流通股（占总股本的11.63%）被冻结或质押。截至本报告期末，公司股东高靖娜女士不存在所持无限售条件流通股被冻结或质押的情况。说明：以上注释占总股本比例的计算中，质押比例根据期末总股本计算。29、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）477,189,416.57477,189,416.57其他资本公积32,945,811.8310,344,788.2922,601,023.54合计510,135,228.4010,344,788.29499,790,440.11其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本报告期资本公积变动详见“股份支付”。30、其他综合收益单位：元莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综3,263,533.23,263,533.23,263,533合收益99.293,263,533.23,263,533.23,263,533外币财务报表折算差额99.293,263,533.23,263,533.23,263,533其他综合收益合计99.29其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：31、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积62,895,962.6462,895,962.64合计62,895,962.6462,895,962.64盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：32、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-152,529,775.17223,904,953.59调整后期初未分配利润-152,529,775.17223,904,953.59加：本期归属于母公司所有者的净利润25,192,167.18-358,385,593.52应付普通股股利18,049,135.24期末未分配利润-127,337,607.99-152,529,775.17调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文33、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务3,800,255,086.513,518,507,116.182,521,254,446.602,233,732,249.43其他业务6,885,493.595,693,904.61合计3,800,255,086.513,518,507,116.182,528,139,940.192,239,426,154.0434、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税6,949,928.664,315,076.25教育费附加4,959,690.653,083,408.30营业税15,231,125.6558,650,227.42土地增值税7,370,085.2589,975,268.15其他70,841,894.47合计105,352,724.68156,023,980.12其他说明：其他系根据2016年发布的《增值税会计处理规定》将原管理费用中核算的部分税金调整至本项列示所致。35、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资及附加5,169,980.1810,735,081.49办公费644,048.842,164,878.19折旧及摊销2,626,063.762,088,662.76健身活动推广费191,610.22业务宣传费3,860,789.4312,214,307.32广告费1,056,791.4223,825,888.10销售服务费6,461,130.1511,185,349.88其他5,208,655.542,502,679.17合计25,219,069.5464,716,846.91其他说明：莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文36、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资及附加28,889,061.4535,458,110.72办公费4,523,887.814,908,811.77折旧及摊销9,269,142.029,537,977.87业务招待费3,895,966.274,237,711.81交通差旅费6,311,588.803,522,914.97房屋租赁费2,440,424.644,651,206.96中介服务费16,207,743.1914,923,402.20车辆费用699,289.911,724,653.91会议费650,372.591,036,159.16股份支付-10,344,788.2910,344,788.29税金及附加12,132,531.3510,138,637.40其他4,149,493.3810,054,283.78合计78,824,713.12110,538,658.84其他说明：37、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出46,846,562.0330,086,934.98减：利息收入1,727,958.2215,019,959.60利息净支出45,118,603.8115,066,975.38汇兑损失73.061,144,672.30减：汇兑收益761.91汇兑净损失73.061,143,910.39手续费支出373,642.781,032,315.27其他合计45,492,319.6517,243,201.04其他说明：莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文38、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失-3,107,357.4949,965,348.95二、存货跌价损失-79,897,664.64158,074,490.01十三、商誉减值损失41,166,423.80合计-83,005,022.13249,206,262.76其他说明：39、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-1,218,308.79-70,161,957.44处置长期股权投资产生的投资收益4,076,026.8747,045,143.56其他(理财产品利息)1,121,264.97合计3,978,983.05-23,116,813.88其他说明：（1）本报告期无成本法核算的长期股权投资投资收益。（2）按权益法核算的长期股权投资投资收益被投资单位本期发生额上期发生额杭州中尚蓝达置业有限公司-17,011,050.09南通沿海莱茵达投资有限公司902,782.62杭州高胜置业有限公司-54,050,220.66贵州黔南华益矿业有限公司-2,400.79-3,695.94NEREMIDTOWNDEVELOPMENT226.63LLC浙江黄龙体育投资管理有限公司-1,096,703.03北京外企莱茵体育文化有限责任公司19,048.95浙江莱茵鸿翔体育产业有限公司-138,253.92合计-1,218,308.79-70,161,957.44莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文40、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计60,000.00其中：固定资产处置利得60,000.00债务重组利得1,178,034.721,178,034.72接受捐赠8,400.008,400.00政府补助197,200.00595,200.00197,200.00税收返还1,646,377.52251,902.851,646,377.52其他1,335,954.25826,013.841,335,954.25合计4,365,966.491,733,116.691,335,954.25计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因从事国家鼓励和扶持杭州市西湖特定行业、产事业扶持基区翠苑街道补助业而获得的否否170,000.00与收益相关金办事处补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持杭州市上城特定行业、产再就业补助区湖滨街道补助业而获得的否否17,600.00与收益相关费综合服务中补助（按国家心级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行业、产促进就业专杭州市西兴补助业而获得的否否9,600.00与收益相关项资金街道办事处补助（按国家级政策规定依法取得）利用资本市西湖区财政补助因符合地方否否450,700.00与收益相关莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文场扶持资金局政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引杭州市西湖街道补助补助资等地方性否否4,500.00与收益相关区翠苑街道扶持政策而获得的补助因符合地方杭州市西湖政府招商引楼宇租赁工区人民政府奖励资等地方性否否140,000.00与收益相关作奖励翠苑街道办扶持政策而事处获得的补助合计----------197,200.00595,200.00--其他说明：其他项中主要包含违约金收益1,319,603.05元。41、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计1,333,169.861,319,711.971,333,169.86其中：固定资产处置损失1,333,169.861,319,711.971,333,169.86对外捐赠9,000.00其他3,348,354.583,435,570.243,348,354.58合计4,681,524.444,764,282.214,681,524.44其他说明：其他项中主要包含本公司全资子公司泰州置业的诉讼费2,580,000.00元。42、所得税费用（1）所得税费用表单位：元莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文项目本期发生额上期发生额当期所得税费用45,711,275.0327,136,226.81递延所得税费用12,840,183.37-10,139,401.75合计58,551,458.4016,996,825.06（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额113,527,590.57按法定/适用税率计算的所得税费用28,381,897.61子公司适用不同税率的影响-43,058.25调整以前期间所得税的影响13,306,077.88非应税收入的影响-9,939,403.06不可抵扣的成本、费用和损失的影响845,934.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-264,743.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏26,264,753.01损的影响所得税费用58,551,458.40其他说明43、其他综合收益详见附注30。44、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的客户(或关联方)往来款494,538,219.671,060,795,842.78收到的客户保证金9,039,290.8111,182,295.61收到的存款利息1,727,958.2212,218,013.45收到的个人往来款（或备用金返还）4,962,583.283,917,352.27其他800,555.74960,305.97合计511,068,607.721,089,073,810.08莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文收到的其他与经营活动有关的现金说明：收到的客户（或关联方）往来款中大额的包含收到莱茵达集团所属企业杭州枫郡置业有限公司往来款42,343,009.56元、收到莱茵达集团所属企业南通莱茵洲际有限公司往来款51,446,841.91元、收到子公司少数股东浙江省二轻房地产开发有限公司往来款40,640,000.00元。（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的客户（或关联方）往来款429,600,895.611,318,069,023.62退回（或支付）的保证金14,358,040.3118,321,258.98支付的广告费及业务宣传费4,917,580.8533,824,195.42健身活动推广费191,610.22支付的销售服务费6,461,130.1511,185,349.88支付的业务招待费3,895,966.274,237,711.81支付的审计及咨询费16,207,743.1914,923,402.20支付的办公经费5,167,936.657,073,689.96支付的交通差旅费6,311,588.803,522,914.97支付的租赁费2,440,424.644,651,206.96支付的车辆费699,289.911,724,653.91其他5,226,404.3410,572,985.08合计495,478,610.941,428,106,392.79支付的其他与经营活动有关的现金说明：支付的客户（或关联方）往来款中大额的包含支付子公司少数股东浙江省二轻房地产开发有限公司34,270,000.00元、支付子公司少数股东杭州高运房地产开发有限公司107,730,000.00元、支付浙江万马房地产集团有限公司往来款13,720,000.00元、支付江西上能石油化工有限公司10,000,000.00元。（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额赎回理财产品804,000,000.00取得子公司及其他营业单位收到的现金19,852,358.21净额莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文收到的委托贷款利息合计823,852,358.21收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买理财产品877,100,000.00合计877,100,000.00支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额定期存单到期10,000,000.00票据保证金到期42,000,000.00其他60,000,000.00合计60,000,000.0052,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额定期存单存款17,400,000.00合计17,400,000.00支付的其他与筹资活动有关的现金说明：45、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：----净利润54,976,132.17-352,159,967.98莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文加：资产减值准备-83,005,022.13249,206,262.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生27,482,494.0220,130,486.12物资产折旧无形资产摊销24,900.9265,930.97长期待摊费用摊销1,726,825.891,298,294.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产1,333,169.861,162,824.83的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）96,887.14财务费用（收益以“－”号填列）46,846,635.0930,086,934.98投资损失（收益以“－”号填列）-3,978,983.0523,116,813.88递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12,840,183.37-10,139,401.75存货的减少（增加以“－”号填列）898,117,025.21903,034,971.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填815,997,166.61-564,852,998.42列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-1,470,499,591.85-359,829,510.42列）其他-10,344,788.2910,294,236.61经营活动产生的现金流量净额291,516,147.82-48,488,234.622．不涉及现金收支的重大投资和筹资活----动：3．现金及现金等价物净变动情况：----现金的期末余额202,468,219.86257,430,486.60减：现金的期初余额257,430,486.60219,478,207.14现金及现金等价物净增加额-54,962,266.7437,952,279.46（2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金202,468,219.86257,430,486.60其中：库存现金160,847.71159,495.94可随时用于支付的银行存款202,307,372.15257,270,990.66三、期末现金及现金等价物余额202,468,219.86257,430,486.60其他说明：莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文46、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：本报告期“资本公积－其他”为本公司股票期权激励计划因未满足行权条件所减少的资本公积，具体详见“本附注十三、股份支付”。47、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因存货248,508,657.46注1投资性房地产388,506,976.40注2合计637,015,633.86--其他说明：注1存货所有权受限具体情况如下：抵押物名称期末账面余额(人借款人贷款银行抵押金期末贷款抵押期限民币元)额(万元)余额(万元)矩阵国际开248,508,657.46杭州莱茵达江苏银行股份有33,567.033,567.002016-5-18/发项目枫潭置业有限公限公司杭州分行02028-5-15司合计248,508,657.4633,567.033,567.00注2投资性房地产受限情况如下：本报告期，公司全资子公司枫潭置业以位于杭州市拱墅区登云路—矩阵国际项目向江苏银行股份有限公司杭州分行申请人民币35,000万元借款提供最高额抵押担保，截至本报告期末，该担保范围借款余额为33,567万元。该抵押投资性房地产账面原值为333,750,452.24元，累计折旧为11,356,731.40元，账面价值为322,393,720.84元。本报告期，公司全资子公司莱骏投资以持有位于杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦向浙江稠州商业银行股份有限公司杭州西湖支行申请人民币15,000万元借款提供最高额抵押担保，截至本报告期末，该担保范围借款余额为14,700万元。该抵押投资性房地产账面原值为78,109,586.14元，累计折旧为11,996,330.58元，账面价值为66,113,255.56元。48、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----388,113.64港币433,884.070.89451388,113.64其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用□不适用本公司全资子公司浙江投资于2014年1月投资设立香港投资，注册资本港币6,740万元，由浙江投资全部认缴。香港投资主要经营地在香港特别行政区，记账本位币为港币。本报告期末编制合并报表时已根据相应汇率折算为人民币。八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润投资协议约杭州飞马健2016年01月25,000,000.02016年01月13,122,937.5100.00%购买定的权益归-1,648,324.95身有限公司01日001日属起止日期其他说明：根据公司控股子公司莱茵场馆与飞马健身及自然人缪亮签署的股权转让协议，莱茵场馆以2,500万元收购飞马健身100%股权，并完成工商登记变更，飞马健身成为公司全资子公司。（2）合并成本及商誉单位：元合并成本杭州飞马健身有限公司--现金7,000,000.00莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文--非现金资产的公允价值18,000,000.00合并成本合计25,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额-1,010,338.06商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金26,010,338.06额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：公司控股子公司莱茵场馆收购飞马健身100%股权，其中现金出资7,000,000.00元、莱茵场馆股权作价出资18,000,000.00元，无或有对价安排。大额商誉形成的主要原因：本次合并成本合计为25,000,000.00元，被购买方于购买日可辨认净资产的公允价值合计为-1,010,338.06元，差额26,010,338.06元形成商誉，原因系被收购公司飞马健身为轻资产类企业，现有净资产价值无法反映企业价值和未来获利能力。根据资产评估机构报告，上述被收购公司评估的价值与本次合并成本基本一致。其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元杭州飞马健身有限公司购买日公允价值购买日账面价值货币资金39,279.0539,279.05应收款项6,460.006,460.00固定资产1,043,306.921,043,306.92预付账款727,424.00727,424.00其他应收款1,672,570.001,672,570.00长期待摊费用1,551,813.801,551,813.80应付款项18,774.5018,774.50预收账款5,968,452.705,968,452.70应交税费63,964.6363,964.63净资产-1,010,338.06-1,010,338.06取得的净资产-1,010,338.06-1,010,338.06可辨认资产、负债公允价值的确定方法：以被购买方购买日账面资产、负债为基础，识别可明确辨认的净资产部分，参考第三方评估价值确认可辨认净资产的公允价值。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文企业合并中承担的被购买方的或有负债：无其他说明：无2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：（1）本期子公司增加情况1)本报告期，公司于2016年8月15日投资设立浙江莱茵达体育文化发展有限公司，注册资本2,000万元，公司占其注册资本的100.00%，主要经营体育场馆的经营管理、体育活动的组织、策划等，本报告期将其纳入合并范围。2)本报告期，公司全资子公司浙江体育于2016年8月25日投资设立江苏莱茵达体育发展有限公司，注册资本5,000万元，浙江体育占其注册资本的75%，主要经营体育活动的组织、策划及场馆设计等，本报告期将其纳入合并范围。3)本报告期，公司控股子公司莱茵场馆于2016年2月15日投资设立杭州新力源健身有限公司，注册资本10万元，莱茵场馆占其注册资本的100%，主要经营健身服务等，本报告期将其纳入合并范围。4)本报告期，公司控股子公司莱茵场馆于2016年10月12日投资设立莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司，注册资本500万元，莱茵场馆占其注册资本的100%，主要经营体育场馆管理、体育运动项目经营、组织体育活动等，本报告期将其纳入合并范围。5)本报告期，公司控股子公司莱茵场馆于2016年11月8日投资设立莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司，注册资本200万元，莱茵场馆占其注册资本的100%，主要经营体育场馆管理、健身服务及咨询等，本报告期将其纳入合并范围。6)本报告期，公司于2016年6月14日投资设立浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司，注册资本2,000万元，公司占其注册资本的100%，主要经营体育赛事、体育活动的组织策划等，本报告期将其纳入合并范围。7)本报告期，公司于2016年1月28日投资设立浙江莱茵达足球俱乐部有限公司，注册资本1,000万元，公司占其注册资本的100%，主要经营体育活动策划等，本报告期将其纳入合并范围。8)本报告期，公司于2016年9月8日投资设立浙江莱茵冰雪运动发展有限公司，注册资本2,000万元，公司占其注册资本的100%，主要经营体育活动的组织、策划，体育场馆的设计等，本报告期将其纳入合并范围。9)本报告期，公司全资子公司浙江体育于2016年12月5日投资设立杭州莱茵达体育生活有限公司，注册资本2,000万元，浙江体育占其注册资本的100%，主要经营体育场馆管理等，本报告期将其纳入合并范围。10)本报告期，公司全资子公司浙江体育于2016年12月5日投资设立杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司，注册资本100万元，浙江体育占其注册资本的100%，主要经营体育场馆管理等，本报告期将其纳入合并范围。11)本报告期，公司全资子公司浙江体育之控股子公司江苏体育于2016年12月26日投资设立南通莱茵达体育文化发展有限公司，注册资本2,000万元，江苏体育占其注册资本的100%，主要经营体育活动的组织、策划等，本报告期将其纳入合并范围。12)本报告期，公司全资子公司浙江体育于2016年12月30日投资设立丽水莱茵达体育发展有限公司，注册资本1,000万元，浙江体育占其注册资本的75%，主要经营体育场地管理等，本报告期将其纳入合并范围。13)本报告期，根据原投资协议，因信托持股业务结束，高胜置业股东杭州新坐标房地产有限公司将所代持的15%股权转让给本公司，转让后本公司持有高胜置业51%股权，本报告期纳入合并范围。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文(2)本期子公司减少情况1)注销本报告期，公司控股子公司洛克能源注销1家其控股子公司：于2016年9月12日将洛新能源予以注销，注册资本1,000万元，洛克能源占其注册资本51.00%。本报告期，公司全资子公司浙江能源注销1家其全资子公司，于2016年8月10日将南京能源予以注销，注册资本1,000万元，浙江能源占其注册资本100.00%。2)转让2016年1月13日，公司与上海扬隼投资管理有限公司签署《莱茵达体育文化有限责任公司股权转让协议》，根据上述合同约定，公司以4,000万元的价格转让原全资子公司美国体育100%股权，公司已收到4,000万元转让款。九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接莱茵国际体育投北京北京投资管理100.00%投资设立资管理有限公司浙江莱茵达体育体育场馆的经营文化发展有限公杭州市杭州市管理、体育活动100.00%投资设立司的组织、策划等体育活动的组江苏莱茵达体育南京南京织、策划及场馆75.00%投资设立发展有限公司设计等黄山莱茵体育发体育活动组织策黄山市黄山市100.00%投资设立展有限公司划、场馆运营莱茵达体育场馆杭州市杭州市场馆运营82.00%投资设立管理有限公司杭州飞马健身有非同一控制下企杭州市杭州市休闲健身及培训100.00%限公司业合并杭州新力源健身杭州市杭州市健身服务等100.00%投资设立有限公司莱茵达（北京）体育场馆管理、体育场馆管理有北京北京体育运动项目经100.00%投资设立限公司营、组织体育活莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文动等莱茵达（绍兴）体育场馆管理、体育场馆管理有绍兴市绍兴市健身服务及咨询100.00%投资设立限公司等浙江莱茵体育赛体育赛事、体育事运营管理有限杭州市杭州市活动的组织策划100.00%投资设立公司等浙江莱茵达足球经营体育活动策桐庐桐庐100.00%投资设立俱乐部有限公司划等体育活动的组浙江莱茵冰雪运杭州市杭州市织、策划，体育100.00%投资设立动发展有限公司场馆的设计等杭州莱茵达体育杭州市杭州市体育场馆管理等100.00%投资设立生活有限公司杭州莱茵达闲林港体育生活有限杭州市杭州市体育场馆管理等100.00%投资设立公司南通莱茵达体育体育活动的组文化发展有限公南通市南通市100.00%投资设立织、策划等司丽水莱茵达体育丽水市丽水市体育场地管理等75.00%投资设立发展有限公司莱茵达（澳门）文化体育赛事传澳门澳门文体经营70.00%30.00%投资设立播有限公司新能源项目的投浙江莱茵达新能杭州市杭州市资、开发、建设100.00%投资设立源集团有限公司与经营浙江洛克能源集非同一控制下企杭州市杭州市批发零售天然气51.00%团有限公司业合并浙江洛克物流有货运、液化天然杭州市杭州市100.00%投资设立限公司气批发浙江洛茵能源科能源设备研发、杭州市杭州市100.00%投资设立技有限公司能源批发零售浙江洛克泛道能杭州市杭州市能源批发100.00%投资设立源有限公司江苏莱茵达能源实业投资、天然扬州市扬州市100.00%投资设立投资有限公司气项目技术开发上海浙莱能源贸上海市上海市能源贸易100.00%投资设立莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文易有限公司湖州莱茵达宏业燃气母站项目的湖州市湖州市75.00%投资设立燃气有限公司筹建长兴莱茵达新能新能源项目筹湖州市湖州市100.00%投资设立源有限公司建、能源贸易浙江蓝凯贸易有杭州市杭州市商品贸易80.00%20.00%投资设立限公司杭州高胜置业有杭州市杭州市房地产开发51.00%投资设立限公司杭州莱茵达枫潭杭州市杭州市房地产开发50.00%50.00%投资设立置业有限公司杭州莱德房地产杭州市杭州市房地产开发51.00%投资设立开发有限公司杭州莱骏置业有杭州市杭州市房地产开发51.00%投资设立限公司上海勤飞置业有非同一控制下企上海市上海市房地产开发100.00%限公司业合并上海莱德置业有上海市上海市房地产开发100.00%投资设立限公司南京莱茵达置业同一控制下企业南京市南京市房地产开发100.00%有限公司合并扬州莱茵达置业同一控制下企业扬州市扬州市房地产开发48.16%51.84%有限公司合并扬州莱茵西湖置同一控制下企业扬州市扬州市房地产开发100.00%业有限公司合并泰州莱茵达置业泰州市泰州市房地产开发100.00%投资设立有限公司南通莱茵达置业同一控制下企业南通市南通市房地产开发90.00%有限公司合并扬州唐郡名流会健身休闲有限公扬州市扬州市餐饮服务100.00%投资设立司浙江莱茵达投资股权投资管理咨非同一控制下企杭州市杭州市100.00%管理有限公司询业合并香港莱茵达投资香港香港投资管理100.00%投资设立有限公司杭州莱骏投资管同一控制下企业杭州市杭州市投资咨询及管理100.00%理有限公司合并莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文浙江莱茵达电竞赛事、活动策划文化发展有限公杭州市杭州市90.00%投资设立等司贵州莱茵达矿业贵阳市贵阳市矿业投资100.00%投资设立发展有限公司横琴莱茵达投资基金管理有限公珠海市珠海市股权投资100.00%投资设立司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利浙江洛克能源集团有限49.00%-2,448,604.05-1,204,674.76公司杭州高胜置业有限公司49.00%13,808,464.086,938,908.73杭州莱德房地产开发有49.00%4,355,626.8736,750,000.0020,670,648.89限公司杭州莱骏置业有限公司49.00%15,109,874.0528,575,326.20子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计浙江洛克能源7,350,0024,998,332,348,334,806,834,806,824,102,424,536,248,638,646,193,546,193,50.000.00集团有0.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.00限公司杭州高267,262,144,900.267,407,253,246,0.00253,246,1,333,44192,500.1,333,631,347,650.001,347,65莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文胜置业400.0000300.00300.00300.007,300.00009,800.009,300.009,300.00有限公司杭州莱德房地79,685,179,685,137,500,137,500,1182,839,983,000.183,822,75,526,975,526,9产开发0.000.000.0000.0000.0000.0000.00800.0000800.0000.0000.00有限公司杭州莱骏置业70,936,870,942,412,625,512,625,581,235,42,518,9083,754,356,273,856,273,85,600.000.000.00有限公00.0000.0000.0000.0000.000.0000.0000.0000.00司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量浙江洛克能36,206,500.037,287,600.051,974,400.0-34,908,100.0-34,908,100.0源集团有限-4,999,000.00-4,999,000.004,221,400.000000公司杭州高胜置1,364,624,4028,180,500.028,180,500.011,208,200.0-105,980,800.-105,980,800.725,357,900.0.00业有限公司0.000000000杭州莱德房163,312,600.-30,169,700.0548,817,100.47,851,800.047,851,800.063,739,800.0地产开发有8,889,000.008,889,000.000000000限公司杭州莱骏置34,693,400.030,836,500.030,836,500.0218,628,300.13,741,900.0-9,431,400.00662,800.00662,800.00业有限公司00000其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法浙江黄龙体育投杭州杭州投资管理39.00%权益法资管理有限公司浙江莱茵鸿翔体海宁海宁体育经营35.00%权益法育产业有限公司北京外企莱茵体育文化有限责任北京北京体育经营40.00%权益法公司贵州黔南华益矿贵州贵州矿业开发35.00%权益法业有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期初余额/上期发生期末余额/本期发生额额黄龙投资鸿翔体育北京外企华益矿业华益矿业流动资产51,836,700.009,671,100.003,285,800.009,971,500.0010,046,500.00非流动资产482,300.0029,246,000.0029,246,000.00资产合计52,319,000.009,671,100.003,285,800.0039,217,500.0039,292,500.00流动负债5,131,100.0066,200.0038,200.004,301,900.004,356,900.00非流动负债30,000,000.0030,000,000.00负债合计5,131,100.0066,200.0038,200.0034,301,900.0034,356,900.00归属于母公司股东47,187,900.009,604,900.003,247,600.004,915,600.004,935,600.00权益按持股比例计算的18,403,300.003,361,700.001,299,000.001,720,500.001,727,500.00净资产份额--内部交易未实现-632,500.00-637,100.00利润--其他3,900,000.00320,000.00莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文对联营企业权益投22,303,300.003,361,700.001,619,000.001,088,000.001,090,400.00资的账面价值营业收入39,500.001,005,600.00净利润-2,812,100.00-395,000.0047,600.00-30,500.00-10,500.00综合收益总额-2,812,100.00-395,000.0047,600.00-30,500.00-10,500.00其他说明（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明截至本报告期末，无合营企业或联营企业发生的超额亏损。（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债截至本报告期末，无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。相关金融工具详情见各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。1．信用风险截至2016年12月31日止，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。2．流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司随着经济条件的改变管理并调整其资本结构。本公司通过生产经营、银行借款等多渠道确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司的政策是确保拥有足够的现金莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。本公司持有的非衍生金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：期末余额项目1年以内1-2年2-3年以上3年以上合计短期借款30,000,000.0030,000,000.00应付账款179,583,712.2925,998,695.679,747,144.677,475,067.21222,804,619.84其他应付款34,266,890.409,358,317.668,542,004.3015,040,435.7967,207,648.15合计243,850,602.6935,357,013.3318,289,148.9722,515,503.00320,012,267.99（续上表）期初余额项目1年以内1-2年2-3年以上3年以上合计短期借款186,892,000.00186,892,000.00应付账款179,966,735.8970,229,509.812,297,512.9511,183,963.53263,677,722.18其他应付款22,388,011.359,528,737.503,878,310.0714,407,613.0950,202,672.01合计389,246,747.2479,758,247.316,175,823.0225,591,576.62500,772,394.19十一、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例莱茵达控股集团有杭州实业投资等10,000万元47.70%47.70%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是高继胜。其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系赵青松子公司少数股东浙江省轻纺集团轻工业有限公司子公司少数股东杭州高运房地产开发有限公司子公司少数股东浙江省二轻房地产开发有限公司子公司少数股东浙江万马房地产集团有限公司子公司少数股东浙江莱茵达智慧地产有限公司同受一方控制杭州枫郡置业有限公司同受一方控制杭州莱茵达枫凯置业有限公司同受一方控制南通莱茵洲际置业有限公司同受一方控制其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围内的子公司，其相互间的交易及母子公司之间的交易已作抵销，另外，公司控股子公司杭州莱德向少数股东浙江省二轻房地产开发有限公司报告期按照市场价格出售商铺、车位，金额10,287,055.00元。除此之外，本报告期内未发生其他购销商品、提供和接受劳务的关联交易。存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围内的子公司，其相互间的交易及母子公司之间的交易已作抵销。除此之外，本报告期内未发生其他购销商品、提供和接受劳务的关联交易。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明无本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入莱茵达控股集团有限公司莱茵达大厦22层1,375,772.602,061,339.40莱茵达控股集团有限公司莱茵达大厦21层2101431,595.33莱茵达控股集团有限公司莱茵达大厦5层503326,280.80浙江莱茵达智慧地产有限公莱茵达大厦21层2102653,762.01司本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杭州枫郡置业有限公司150,800,000.002013年11月21日2016年11月20日是杭州中尚蓝达置业有限41,200,000.002014年04月04日2016年04月04日是公司杭州莱骏投资管理有限190,000,000.002015年01月19日2025年01月19日是莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文公司浙江洛克能源集团有限20,000,000.002015年08月12日2016年08月11日是公司浙江洛克能源集团有限15,000,000.002015年07月16日2016年07月14日是公司浙江蓝凯贸易有限公司40,000,000.002015年04月15日2016年04月14日是浙江蓝凯贸易有限公司30,000,000.002015年10月14日2016年04月04日是浙江蓝凯贸易有限公司20,000,000.002015年04月23日2016年04月22日是浙江蓝凯贸易有限公司61,892,000.002015年01月29日2016年01月28日是杭州莱茵达枫潭置业有500,000,000.002015年05月19日2017年05月19日是限公司香港莱茵达投资有限公16,337,000.002015年07月08日2017年01月08日是司杭州莱骏投资管理有限150,000,000.002016年07月16日2016年10月31日是公司浙江莱茵达新能源集团30,000,000.002016年05月13日2017年05月13日否有限公司杭州莱茵达枫潭置业有335,670,000.002016年05月18日2028年05月15日否限公司杭州莱骏投资管理有限147,000,000.002016年08月22日2026年01月23日否公司本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕高继胜夫妇、高靖娜夫190,000,000.002015年01月19日2025年01月19日是妇莱茵达控股集团有限公150,000,000.002016年07月06日2016年10月31日是司关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入杭州莱茵达枫凯置业有151,466,040.002015年11月01日2016年10月31日限公司莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文南通莱茵洲际有限公司51,446,841.912015年11月01日2016年01月06日杭州枫郡置业有限公司42,343,009.562015年11月01日2016年01月06日杭州枫郡置业有限公司171,548,245.002015年11月01日2016年10月31日浙江莱茵达智慧地产有106,804,616.122015年11月21日2016年09月18日限公司浙江黄龙体育投资管理152,629.002016年01月13日2016年04月06日有限公司杭州高胜置业有限公司107,057,054.632015年02月10日2016年01月01日浙江省二轻房地产开发40,640,000.002015年10月14日2016年10月14日有限公司杭州高运房地产开发有178,536,000.002016年01月01日2016年11月28日限公司拆出浙江黄龙体育投资管理152,629.002016年01月13日2016年04月06日有限公司浙江省二轻房地产开发34,270,000.002015年10月14日2016年10月14日有限公司浙江省二轻房地产开发10,287,055.002016年04月21日2017年04月15日有限公司杭州高运房地产开发有169,380,000.002016年01月01日2016年11月28日限公司浙江万马房地产集团有13,720,000.002015年11月30日2017年11月30日限公司6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江省二轻房地产应收账款10,287,055.00开发有限公司杭州莱茵达枫凯置预付账款151,466,040.00业有限公司杭州枫郡置业有限预付账款150,742,675.00322,290,920.00公司其他应收款杭州高胜置业有限107,057,054.63莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文公司浙江省二轻房地产其他应收款15,680,000.00784,000.0022,050,000.001,102,500.00开发有限公司浙江万马房地产集其他应收款23,520,000.001,666,000.009,800,000.00490,000.00团有限公司贵州黔南华益矿业其他应收款26,633,948.8526,633,948.8526,633,948.8526,633,948.85有限公司其他应收款赵青松3,034,167.003,034,167.003,034,167.003,034,167.00浙江莱茵达智慧地其他应收款106,804,616.12产有限公司杭州枫郡置业有限其他应收款42,343,009.56公司南通莱茵洲际有限其他应收款51,446,841.91公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额杭州高运房地产开发有限公其他应付款9,156,000.00司浙江轻纺集团轻工业有限公应付股利3,500,000.003,500,000.00司十二、股份支付1、股份支付总体情况√适用□不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额0.00公司本期行权的各项权益工具总额0.00公司本期失效的各项权益工具总额10,344,788.29其他说明2、以权益结算的股份支付情况√适用□不适用单位：元莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文采用BLACK-SCHOLES（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖授予日权益工具公允价值的确定方法模型）计算可行权权益工具数量的确定依据根据预计失效期权计算以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额-10,344,788.29本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-10,344,788.29其他说明3、股份支付的修改、终止情况经本公司2015年度第四次临时股东大会审议，公司实施股票期权激励计划，计划分两次授予激励对象1,270万份股票期权，首次授予1,150万份，预留120万份。激励计划的授予日为2015年9月16日。本公司于2015年度财务报表中确认期权成本10,344,788.29元。本年度因被授予对象在非市场业绩条件下没有能够满足提前设定的可行权条件，导致实际可行权工具数量为零，故接受的累计服务费用为零，根据《企业会计准则讲解（2010年）》、中国证监会会计部编制的《上市公司执行企业会计准则案例解析（2016）》规定，本报告期不再继续确认期权成本，并将2015年度已确认的期权成本10,344,788.29元于当期冲回，同时冲回资本公积。十三、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺（1）关于对子公司增资的承诺事项1）莱茵国际体育投资管理有限公司本公司全资子公司莱茵国际体育投资管理有限公司，注册资本10,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本报告期末，公司已出资缴纳1,056.10万元，尚有8,943.90万元资本增资承诺。2）浙江莱茵达体育文化发展有限公司本公司全资子公司浙江莱茵达体育文化发展有限公司，注册资本2,000万元,以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，公司已出资298.59万元，尚有1,701.41万元资本增资承诺。3）江苏莱茵达体育发展有限公司本公司控股子公司江苏莱茵达体育发展有限公司，注册资本5,000万元，以自有资金出资，占注册资本75%。截止本报告期末，公司已出资156.75万元，尚有3,593.25万元资本增资承诺。4）黄山莱茵体育发展有限公司2015年10月22日，公司第八届董事会第十七次会议审议成立全资子公司黄山莱茵体育发展有限公司，初始设立注册资金为20,000万元，2016年10月根据公司及黄山体育与徽文化投资签订的投资合同，由徽文化投资向黄山体育以股权形式提供资金6000万元，黄山体育注册资金变更为26,000万元，截至本报告期末，本公司及徽文化投资已出资缴纳7,000万元，其中徽文化投资以股权并向公司提供资金方式作为的出资6000万元，本公司出资1000万元，尚有19,000万元资本增资承诺，本莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文公司在黄山体育的表决权为100%。5)莱茵达体育场馆管理有限公司本公司控股子公司莱茵达体育场馆管理有限公司，注册资本10,000万元，由本公司及自然人缪亮分别认缴82%、18%，截止本报告期末，已累计出资3,912.04万元，其中本公司出资2,112.04万元、自然人缪亮出资1,800万元，公司尚有6,087.96万元资本增资承诺。6)莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司本公司全资子公司莱茵达（北京）体育场馆管理有限公司，注册资本500万元，以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，尚有500万元资本增资承诺。7)莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司本公司全资子公司莱茵达（绍兴）体育场馆管理有限公司，注册资本200万元，以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，尚有200万元资本增资承诺。8)浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司本公司全资子公司浙江莱茵体育赛事运营管理有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，公司已出资151.30万元，尚有1,848.70万元资本增资承诺。9)浙江莱茵达足球俱乐部有限公司本公司全资子公司浙江莱茵达足球俱乐部有限公司，注册资本1,000万元，以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，公司已出资793.40万元，尚有206.60万元资本增资承诺。10)浙江莱茵冰雪运动发展有限公司本公司全资子公司浙江莱茵冰雪运动发展有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，公司已出资50万元，尚有1,950万元资本增资承诺。11)杭州莱茵达体育生活有限公司本公司全资子公司杭州莱茵达体育生活有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，尚有2,000万元资本增资承诺。12)杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司本公司全资子公司杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司，注册资本100万元，以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，尚有100万元资本增资承诺。13)南通莱茵达体育文化发展有限公司本公司全资子公司南通莱茵达体育文化发展有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，尚有2,000万元资本增资承诺。14)丽水莱茵达体育发展有限公司本公司控股子公司丽水莱茵达体育发展有限公司，注册资本1,000万元，以自有资金出资，占注册资本75%。截止本报告期末，尚有750万元资本增资承诺。15)莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司本公司全资子公司莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司，注册资本10,000万澳元，以自有资金出资，占注册资本100%。截止本报告期末，尚有10,000万澳元资本增资承诺。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文16)浙江莱茵达新能源集团有限公司2015年2月20日，公司第七届董事会第五十一次会议审议通过了《关于全资子公司股权变更、增资并更名的议案》。公司将原控股子公司浙江莱茵达新能源发展有限公司变更为本公司全资子公司（原为本公司持股90%，本公司全资子公司浙江投资持股10%），同时公司对其增加投资14,420万元，使其注册资本由原5,580万元变更为20,000万元，并将名称变更为“浙江莱茵达新能源集团有限公司”。截至本报告期末，公司已出资缴纳10,116万元，尚有9,884万元资本增资承诺。17)江苏莱茵达能源投资有限公司本公司全资子公司江苏莱茵达能源投资有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本报告期末，本公司全资子公司浙江能源已出资缴纳530万元，尚有1,470万元资本增资承诺。18)上海浙莱能源贸易有限公司本公司全资子公司上海浙莱能源贸易有限公司，原注册资本100万元，报告期变更至1,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本报告期末，本公司全资子公司浙江能源已出资缴纳5万元，尚有995万元资本增资承诺。19)湖州莱茵达宏业燃气有限公司本公司全资子公司湖州莱茵达宏业燃气有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本的75%。截至本报告期末，本公司全资子公司浙江能源已出资缴纳1,400万元，尚有100万元资本增资承诺。20)长兴莱茵达新能源有限公司本公司全资子公司长兴莱茵达新能源有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本报告期末，本公司全资子公司浙江能源已出资缴纳50万元，尚有1,950万元资本增资承诺。21)浙江莱茵达投资管理有限公司2015年8月20日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》。本公司拟对全资子公司浙江莱茵达投资管理有限公司进行增资，本次增资后，浙江投资的注册资本将由2,000万元增加至10,000万元。截至本报告期末，公司已出资缴纳3,706.07万元，尚有6,293.93万元资本增资承诺。22)香港莱茵达投资有限公司2014年1月，公司全资子公司浙江投资设立香港莱茵达投资有限公司，其注册资本为港币6,740万元，浙江投资以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本报告期末，浙江投资已出资缴纳3,916.92万港元，尚有港币2,823.08万港元增资承诺。23)浙江莱茵达电竞文化发展有限公司本公司全资子公司浙江莱茵达电竞文化发展有限公司，注册资本1,000万元，以自有资金出资，占注册资本的90%。截至本报告期末，公司已出资缴纳823.80万元，尚有76.20万元资本增资承诺。24)横琴莱茵达投资基金管理有限公司2015年1月14日，公司第七届董事会第五十次会议审议通过了《关于对外投资暨设立基金全资子公司的议案》。公司设立全资子公司横琴莱茵达投资基金管理有限公司，其注册资本为10,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本报告期末，公司已缴纳1,006.21万元，尚有8,993.79万元资本增资承诺。(2)子公司资本性承诺事项以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：项目期末余额期初余额莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文土地受让合同建安工程合同30,923,762.98121,309,067.50其他约定支出192,450.00334,500.00(3)经营租赁承诺事项根据本公司与出租方已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下（单位：元）：年度金额2017年2,008,770.90公司全资子公司南京置业向自然人王丽莉等租赁南京江宁区财富广场—苹果都市作为办公用房，租赁期为2015年3月20日至2018年3月19日，第一年租金为133,790.00元，第二年、第三年租金均按前一年租金递增10%。公司全资子公司莱茵国投向北京信通传媒有限责任公司租赁北京市东城区广渠门内大街80号通正国际大厦606、607、608房间作为办公用房，租赁期为2015年11月1日至2018年10月31日，年租金为1,561,105.00元。公司全资子公司枫潭置业向自然人周培勇租赁杭州市拱墅区余杭塘路517号作为办公用房，租赁期为2017年1月1日至2017年12月31日，年租金为285,780.00元。2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无。2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至本报告期末，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为87,643.01万元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的相关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房屋所有权证》等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此项担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。除以上事项外，公司无其他重大或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文十四、资产负债表日后事项1、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利0.00经审议批准宣告发放的利润或股利0.002、其他资产负债表日后事项说明(1)重大资产重组2017年1月12日，经公司第八届董事会第四十六次会议审议通过，公司与实际控制人高继胜、莱茵达集团签署了《莱茵达体育发展股份有限公司与高继胜、莱茵达控股集团有限公司关于资产转让之合作框架协议》及补充协议。2017年1月16日，公司召开2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于继续停牌筹划重大资产重组事项的议案》。目前实际控制人、控股股东下属的标的公司已与境外自然人KATHARINALIEBHERR签署《股权收购协议》，拟收购其所持有的ST.MARY’SFOOTBALLGROUPLTD（圣玛丽足球集团有限公司）的部分股权，该公司持有英格兰足球超级联赛（PREMIERLEAGUE）球队——南安普顿足球俱乐部股权，目前上述股权收购事项正在办理中；本公司正组织中介机构对标的资产进行尽职调查，并与交易相关方就本次重大资产重组方案及相关事项进行进一步沟通、协商及论证。(2)投资设立子公司2017年1月，经公司第八届董事会第四十七次会议审议，公司投资成立中体联合体育发展有限公司，注册资本为人民币5,000万元，本公司以自有货币资金出资，占注册资本100%。(3)为子公司提供担保经公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于授权董事会对子公司提供担保额度的议案》，本公司全资子公司横琴基金新增担保额度40,000万元、浙江体育新增担保额度20,000万元。十五、其他重要事项1、其他(1)转让房地产业务及相关资产进展2015年根据公司第八届董事会第二十次会议、第二十一次会议审议通过的《资产出售协议》及其补充协议，公司将原所持有的杭州莱茵达枫凯置业有限公司等4家企业股权（以下简称“标的公司”）出售给控股股东莱茵达集团所属企业智慧地产。本报告期，标的公司已按照协议约定将与本公司所属企业的债务93,789,851.47元清偿完毕，智慧地产将剩余股权转让款及利息106,804,616.12元支付给本公司及全资子公司勤飞置业。(2)房屋购买相关进展根据本公司于2015年10月与莱茵达集团所属企业签署的《房屋购买协议》，公司购买其所持有的全部商业物业所有权。截至本报告期末止，已实际交付商业物业面积18,556.22平方米，交付金额36,200万元，尚有15,074万元未实际交付与产权过户。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文(3)员工持股计划经公司2016年第二次临时股东大会及第八届董事会第二十九次会议审议通过，公司实施第一期员工持股计划。参加本员工持股计划人员为董事、监事及高级管理人员，人员上限122人，任一持有人所持有该员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%，该员工持股计划拟筹集资金总额为不超过1.5亿元。2016年3月，公司员工持股计划的管理人财通证券资产管理有限公司通过定向大宗交易以定向购买高靖娜女士、上海国际信托有限公司持有的公司股份方式完成股票购买，购买均价15.33元/股，购买数量39,080,000股，占公司总股本的比例为4.55%，该计划所购买的股票锁定期为自员工持股计划购买完成之公告日起12个月。(4)控股股东及其一致行动人股份减持计划与实施本公司于2016年3月收到公司控股股东莱茵达集团及其一致行动人上海国际信托有限公司、高靖娜女士的《关于股份减持计划的通知函》，莱茵达集团及其一致行动人计划于2016年3月18日—2016年9月17日期间减持公司股份数量不超过7,800万股，期间一致行动人上海国际信托有限公司减持10,000,000股、高靖娜女士减持47,080,000股，占公司总股本的6.64%，减持后公司控股股东莱茵达集团及其一致行动人共计持有公司53.85%股份，仍为公司实际控制人。(5)董监高增持股份计划根据公司2015年7月发布的《关于董监高增持公司股份计划的提示性公告》。截至本报告期末，公司董事、监事、高管以自有资金合计增持公司股票307,300股，累计增持金额达501.446万元。截至本财务报告批准报出日止，除上述事项外本公司无应披露的其他重要事项。十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组1,188,2594,119.0合计提坏账准备的47.00%50.00%594,119.0338.06应收账款单项金额不重大但2,527,952,527,951,339,71,339,712单独计提坏账准备100.00%100.00%0.0053.00%100.00%0.000.560.5612.50.50的应收账款2,527,952,527,952,527,91,933,831合计100.00%100.00%100.00%76.50%594,119.030.560.5650.56.53期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：□适用√不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额594,119.03元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余坏账准备额合计数的比例(%)期末余额沈阳莱德家居有限公司1,200,000.0047.471,200,000.00沈阳供暖(集团)有限公司1,188,238.0647.001,188,238.06沈阳热力开发有限公司51,180.002.0251,180.00沈阳铁西物业有限公司40,000.001.5840,000.00沈阳东升饭店27,000.001.0727,000.00莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文合计2,506,418.0699.142,506,418.06（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单26,633,926,633,926,633,26,633,94独计提坏账准备的6.46%100.00%0.005.20%100.00%0.0048.8548.85948.858.85其他应收款按信用风险特征组383,643,2,649,03380,994,2483,4472,523,762480,923,81合计提坏账准备的93.05%0.69%94.41%0.52%302.895.0167.88,574.10.461.64其他应收款单项金额不重大但2,000,002,000,002,000,02,000,000单独计提坏账准备0.49%100.00%0.000.39%100.00%0.000.000.0000.00.00的其他应收款412,277,31,282,9380,994,2512,08131,157,71480,923,81合计100.00%7.59%100.00%6.08%251.7483.8667.88,522.951.311.64期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：√适用□不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由贵州黔南华益矿业有限26,633,948.8526,633,948.85100.00%收回可能性小公司莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文合计26,633,948.8526,633,948.85----组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√适用□不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内2,002,772.40100,138.625.00%1年以内小计2,002,772.40100,138.625.00%1至2年239,188.2123,918.8210.00%2至3年520,396.76156,119.0330.00%3年以上4,737,717.072,368,858.5450.00%合计7,500,074.442,649,035.0135.32%确定该组合依据的说明：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□适用√不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额125,272.55元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：无莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例杭州莱茵达枫潭置业往来款141,795,438.961年以内34.39%有限公司浙江莱茵达投资管理往来款109,272,039.101年以内26.51%有限公司浙江莱茵达新能源集往来款89,349,937.391年以内21.67%团有限公司贵州黔南华益矿业有往来款26,633,948.853-4年6.46%26,633,948.85限公司上海莱德置业有限公往来款15,271,010.711年以内3.70%司合计--382,322,375.01--92.73%26,633,948.85（5）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据无（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资937,133,782.96937,133,782.96846,277,844.30846,277,844.30对联营、合营企22,303,296.9722,303,296.974,900,000.004,900,000.00莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文业投资合计959,437,079.93959,437,079.93851,177,844.30851,177,844.30（1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额莱茵国际体育投10,560,990.0010,560,990.00资管理有限公司浙江莱茵达体育文化发展有限公2,985,900.002,985,900.00司黄山莱茵体育发10,000,000.0010,000,000.00展有限公司莱茵达体育场馆21,120,428.8021,120,428.80管理有限公司浙江莱茵体育赛事运营管理有限1,513,000.001,513,000.00公司浙江莱茵达足球7,934,000.007,934,000.00俱乐部有限公司浙江莱茵冰雪运500,000.00500,000.00动发展有限公司浙江莱茵达新能101,160,000.00101,160,000.00源集团有限公司浙江蓝凯贸易有64,000,000.0064,000,000.00限公司杭州高胜置业有51,000,000.0051,000,000.00限公司杭州莱茵达枫潭141,600,000.00141,600,000.00置业有限公司杭州莱骏置业有10,200,000.0010,200,000.00限公司上海勤飞置业有38,320,000.0038,320,000.00限公司上海莱德置业有10,000,000.0010,000,000.00限公司莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文南京莱茵达置业153,968,956.25153,968,956.25有限公司扬州莱茵达置业25,699,106.5325,699,106.53有限公司扬州莱茵西湖置260,340.43260,340.43业有限公司泰州莱茵达置业50,000,000.0050,000,000.00有限公司南通莱茵达置业77,285,636.5477,285,636.54有限公司浙江莱茵达投资19,754,861.4117,060,733.3636,815,594.77管理有限公司杭州莱骏投资管93,936,346.7193,936,346.71理有限公司浙江莱茵达电竞文化发展有限公3,040,000.005,198,000.008,238,000.00司贵州莱茵达矿业10,000,000.0010,000,000.00发展有限公司横琴莱茵达投资基金管理有限公973,382.939,062,100.0010,035,482.93司LANDERSPORTS36,079,213.5036,079,213.50CULTURELLC合计846,277,844.30126,935,152.1636,079,213.50937,133,782.96（2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业浙江黄龙23,400,00-1,096,7022,303,29体育投资0.003.036.97管理有限莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文公司浙江黄龙莱茵体育4,900,0004,900,000赛事运营.00.00管理有限公司4,900,00023,400,004,900,000-1,096,7022,303,29小计.000.00.003.036.974,900,00023,400,004,900,000-1,096,7022,303,29合计.000.00.003.036.97（3）其他说明无4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务11,530,015.813,788,946.961,520,782.851,393,070.04其他业务2,970,000.002,850,000.00合计11,530,015.813,788,946.964,490,782.854,243,070.04其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益191,047,020.2617,819,200.00权益法核算的长期股权投资收益-1,096,703.03-55,164,147.03处置长期股权投资产生的投资收益3,847,286.50-176,786,640.58其他（理财产品利息）1,121,264.97合计194,918,868.70-214,131,587.61莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文十七、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益-1,333,169.86越权审批或无正式批准文件的税收返还、46,916.76减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享197,200.00受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金185,010.12占用费债务重组损益1,178,034.72除上述各项之外的其他营业外收入和支出-404,539.57①2015年度已确认的期权成本10,344,788.29元于当期冲回，详见\"十、其他符合非经常性损益定义的损益项目14,531,134.14股份支付\"；②转让美国体育产生的投资收益4,186,345.85元。减：所得税影响额3,600,146.58少数股东权益影响额-159,488.46合计10,959,928.19--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润1.95%0.030.03扣除非经常性损益后归属于公司1.10%0.020.02普通股股东的净利润莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文3、其他比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2016年12月31日资产总额5%或占合并财务报表2016年度利润总额10%以上的主要项目列示如下：序号项目期末余额/本期发生期初余额/上期发生额变动金额、幅度说明额变动金额变动幅度(%)1货币资金202,468,219.86274,830,486.60-72,362,266.74-26.33(1)2应收票据1,927,780.705,051,294.28-3,123,513.58-61.84(2)3应收账款36,447,785.0132,064,586.094,383,198.9213.67(3)4预付账款251,588,956.24576,318,493.68-324,729,537.44-56.35(4)5其他应收款74,051,417.02483,573,709.40-409,522,292.38-84.69(5)6存货756,829,625.63617,662,700.00139,166,925.6322.53(6)7可供出售金融资产40,581,022.8110,000.0040,571,022.81405,710.23(7)8长期股权投资28,372,073.2741,799,391.28-13,427,318.01-32.12(8)9投资性房地产736,247,302.54508,332,722.25227,914,580.2944.84(9)10固定资产266,794,980.49263,401,165.633,393,814.861.29(10)11在建工程956,500.00956,500.00100.00(11)12无形资产26,707.3935,608.31-8,900.92-25.00(12)13商誉26,281,280.81270,942.7526,010,338.069,599.94(13)14长期待摊费用8,709,826.691,090,009.707,619,816.99699.06(14)15递延所得税资产11,056,830.5223,897,013.89-12,840,183.37-53.73(15)16短期借款30,000,000.00186,892,000.00-156,892,000.00-83.95(16)17应付账款222,804,619.84263,677,722.18-40,873,102.34-15.50(17)18应付职工薪酬5,033,277.566,730,468.70-1,697,191.14-25.22(18)19应交税费86,221,206.6261,056,142.0725,165,064.5541.22(19)20应付利息1,038,530.48353,160.55685,369.93194.07(20)21其他应付款67,207,648.1550,202,672.0117,004,976.1433.87(21)22一年内到期非流动29,000,000.0010,000,000.0019,000,000.00190.00(22)负债23长期借款453,670,000.00696,337,045.54-242,667,045.54-34.85(23)24其他非流动负债60,000,000.0060,000,000.00100.00(24)25其他综合收益3,263,533.293,263,533.29100.00(25)26营业收入3,800,255,086.512,528,139,940.191,272,115,146.3250.32(26)27营业成本3,518,507,116.182,239,426,154.041,279,080,962.1457.12(27)28税金及附加105,352,724.68156,023,980.12-50,671,255.44-32.48(28)29销售费用25,219,069.5464,716,846.91-39,497,777.37-61.03(29)30管理费用78,824,713.12110,538,658.84-31,713,945.72-28.69(30)31财务费用45,492,319.6517,243,201.0428,249,118.61163.83(31)莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文32资产减值损失-83,005,022.13249,206,262.76-332,211,284.89-133.31(32)33投资收益3,978,983.05-23,116,813.8827,095,796.93117.21(33)34营业外收入4,365,966.491,733,116.692,632,849.80151.91(34)35所得税费用58,551,458.4016,996,825.0641,554,633.34244.48(35)36销售商品、提供劳务2,978,082,735.132,627,466,495.80350,616,239.3313.34(36)收到的现金37收到其他与经营活511,068,607.721,089,073,810.08-578,005,202.36-53.07(37)动有关的现金38购买商品、接受劳务2,557,616,217.292,126,381,035.38431,235,181.9120.28(38)支付的现金39支付的各项税费144,631,791.28165,473,778.49-20,841,987.21-12.60(39)40支付其他与经营活495,478,610.941,428,106,392.79-932,627,781.85-65.31(40)动有关的现金41收回投资收到的现103,544,830.6135,300,000.0068,244,830.61193.33(41)金42取得投资收益收到5,042,051.4734,000,000.00-28,957,948.53-85.17(42)的现金43处置固定资产、无形652,005.002,138,808.46-1,486,803.46-69.52(43)资产和其他长期资产收回的现金净额44处置子公司及其他40,817,651.7860,788,832.22-19,971,180.44-32.85(44)营业单位收到的现金净额45收到其他与投资活823,852,358.21823,852,358.21100.00(45)动有关的现金46购建固定资产、无形22,084,602.992,675,314.3019,409,288.69725.50(46)资产和其他长期资产支付的现金47投资支付的现金35,560,000.0079,084,575.89-43,524,575.89-55.04(47)48支付其他与投资活877,100,000.00877,100,000.00100.00(48)动有关的现金49吸收投资收到的现5,000,000.00-5,000,000.00-100.00(49)金50取得借款收到的现680,000,000.001,044,179,548.73-364,179,548.73-34.88(50)金51收到其他与筹资活60,000,000.0052,000,000.008,000,000.0015.38(51)动有关的现金52偿还债务支付的现1,061,209,014.00883,540,888.00177,668,126.0020.11(52)金53分配股利、利润或偿64,401,893.82164,077,669.82-99,675,776.00-60.75(53)付利息支付的现金莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文54支付其他与筹资活17,400,000.00-17,400,000.00-100.00(54)动有关的现金变动说明：1）货币资金减少主要系本期公司购买理财产品所致；2）应收票据减少主要系公司银行承兑汇票到期兑付所致；3）应收账款增加主要系子公司杭州莱德确认应收账款所致；4）预付账款减少主要系公司购买住宅地产剥离前之下属企业商铺本期交付转入存货所致；5）其他应收款减少主要系本公司及蓝凯贸易、南京置业等子公司收回往来款所致；6）存货的增加主要系本期公司将控股子公司高胜置业纳入合并范围所引起的开发产品增加及公司购买住宅地产业务剥离前下属企业企业商铺本期交付转入存货所致；7）可供出售金融资产增加主要系未纳入合并范围的控股子公司亚职篮于本报表科目列示所致；8）长期股权投资减少主要系公司本年度处置参股企业所致；9)投资性房地产增加主要系公司及子公司部分开发产品由存货转为投资性房地产所致；10)固定资产增加主要系本年度新纳入合并范围的飞马健身、高胜置业等子公司账面固定资产新增所致；11)在建工程增加主要系子公司黄山体育建设国际户外运动基地所致；12)无形资产减少主要系无形资产正常摊销所致；13)商誉增加主要系本年度购买子公司飞马健身所致；14)长期待摊费用增加主要系本年度新纳入合并范围的莱茵场馆、飞马健身等子公司装修场馆发生费用所致；15)递延所得税资产减少主要系枫潭置业等子公司因经营持续亏损，冲回递延所得税资产所致；16)短期借款减少主要系子公司蓝凯贸易归还借款所致；17)应付账款减少主要系各项目子公司随项目进展支付工程款及货款所致；18)应付职工薪酬减少主要系公司变更部分薪酬发放政策所致；19)应交税费增加主要系高胜置业、枫潭置业、杭州莱德等子公司随房地产销售确认收入结转各项税金所致；20)应付利息增加主要系黄山体育的融资顾问费增加所致；21)其他应付款增加主要系往来款、保证金随业务增加所致；22)一年内到期非流动负债增加主要系本期子公司莱骏投资、枫潭置业抵押借款增加所致；23)长期借款减少主要系子公司的长期借款归还所致；24)其他非流动负债增加主要系本期公司债权性融资所致；25)其他综合收益增加主要系子公司香港投资外币报表折算差额所致；26)营业收入增加主要系本期子公司能源贸易类销售收入及房地产收入增加所致；27)营业成本增加主要系本期子公司房地产项目成本结转增加所致；28)税金及附加减少主要系本期土地增值税减少所致；莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文29）销售费用减少主要系公司广告费、销售服务费、业务宣传费减少所致；30）管理费用减少主要系工资及其附加、房屋租赁费、物业管理费及期权成本等项目减少所致；31）财务费用增加主要系支付银行借款利息所致；32）资产减值损失减少主要系本期子公司高胜置业转回存货跌价准备所致；33）投资收益增加主要系公司赎回理财产品获得收益所致；34）营业外收入增加主要系本期债务重组收益、违约金收益增加所致；35）所得税费用增加主要系当期应纳税所得额增加所致；36）销售商品、提供劳务收到的现金增加主要系本期浙江能源、蓝凯贸易、高胜置业等子公司销售商品、提供劳务收到的现金增加所致；37）收到其他与经营活动有关的现金减少主要系收到客户往来款减少所致；38）购买商品、接受劳务支付的现金增加主要系本期浙江能源、蓝凯贸易等子公司购买商品、接受劳务支付的现金增加所致；39）支付的各项税费减少主要系各子公司本期税金缴纳情况随业务减少所致；40）支付其他与经营活动有关的现金的减少主要系支付客户往来款减少所致；41）收回投资收到的现金增加主要系收到智慧地产等企业股权转让款所致；42）取得投资收益收到的现金减少主要系本期无联营企业分利所致；43）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少主要系本期清理固定资产减少所致；44）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额减少主要系本期处置子公司、联营企业收回货币资金减少所致；45）收到其他与投资活动有关的现金增加主要系公司赎回理财产品所致；46）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加主要系各子公司本期增加固定资产购置所致；47）投资支付的现金减少主要系公司对外投资减少所致；48）支付其他与投资活动有关的现金的增加主要系公司购买理财产品所致；49）吸收投资收到的现金减少主要系本期未发生吸收投资业务所致；50）取得借款收到的现金减少主要系子公司枫潭置业、浙江能源、莱骏投资等向金融机构借款减少所致；51）收到其他与筹资活动有关的现金增加主要系子公司黄山体育收到的债权性融资款所致；52）偿还债务支付的现金增加主要系子公司洛克能源、蓝凯贸易、枫潭置业、莱骏投资、香港投资本期根据借款期限偿还借款增加所致；53）分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少系由于支付借款利息减少所致；54）支付其他与筹资活动有关的现金减少系由于本期收回香港投资借款而减少的银行定期存款所致。莱茵达体育发展股份有限公司2016年年度报告全文第十二节备查文件目录（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的年度报告原件。（四）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。莱茵达体育发展股份有限公司董事长：高继胜二〇一七年三月九日
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